萬商商品流通集團應(yīng)收帳款管理制度-在線瀏覽
2024-08-14 10:41本頁面
【正文】 A、明確交易條件，如：品名、規(guī)格、 單位、 數(shù)量、 價格、 交貨期限、客戶 付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標(biāo)準(zhǔn)等； B、明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任； C、確定合同期限 ，合同結(jié)束后視情況再行簽訂 ； D、簽訂時間和經(jīng)辦人 、合同審核人 簽名 ， 加蓋合同專用章或公司印章 （避免個人行為的私章、單一簽字或其它代用章） ； 須企業(yè)法人簽字，或法人授權(quán)委托書由經(jīng)辦人 簽字。 ② 、 合同的保管：各類銷售合同由指定的 總經(jīng)辦 專人負(fù)責(zé)妥善造冊保管，并同時到所屬財務(wù)部進行嚴(yán)格備案 （需辦理交接手續(xù)） ，對于不能妥善規(guī)范保管合同的，按公司相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅考核 。 “欠款單”的填制必須 具備：具欠單位公章；具欠單位法人代表或授權(quán)人 （需提供 有效授權(quán)書 ） 簽字 ；個人身份證明；銷售責(zé)任人及審批人等。 ②、 公司在 賒 銷貨物后， 營運 管理 部 門 就應(yīng)啟動 應(yīng)收帳款 監(jiān)控程序 ，要在貨款 形成的早期進行適度催收，同時維持良好的客戶關(guān)系 ， 一旦 發(fā)現(xiàn) 賒銷客戶經(jīng)營狀況等出現(xiàn)異常并有可能危及到本 企業(yè) 帳款的順利回收時， 營運 管理部門應(yīng)及時 督促相關(guān)銷售人員 加強 崔收并告知所屬財務(wù)部 。 本制度 逾期應(yīng)收帳款定義： ① 、浙江萬眾商貿(mào)有限公司：自 批準(zhǔn) 賒銷 欠款發(fā)生 之 日起計算 ，團購 客戶 超過 90 天 、非 團購 客戶 （原則上不允許發(fā)生賒銷行為） 超過 10 天 的 應(yīng)收帳款 ；屬 特 批 社會 關(guān)系 客戶 （如：政府機關(guān)等） 的，原則上應(yīng)收帳款帳期不得超過 180 天 （下同） 。 ③ 、衢州市太和動感廣告?zhèn)髅接邢薰荆撼^合同約定付款期的應(yīng)收帳款。 （原則上不允許發(fā)生賒銷行為） ⑤ 、浙江福臨旺家 建 材 銷售 有限公司： 自批準(zhǔn)賒銷欠款發(fā)生之日起計算超過 10 天的應(yīng)收帳款；簽有合同的，為超過合同約定付款期的應(yīng)收帳款。 回款記錄，帳齡分析 ①、 發(fā)生應(yīng)收帳款時，財務(wù)部應(yīng)詳細(xì)記錄應(yīng)收帳款的發(fā)生日期、合同號、銷售責(zé)任人 、應(yīng)收客戶全 稱 等 ； 關(guān)注逾期應(yīng)收帳款 的催收并按本制度進行考核。 ②、 各 銷售 責(zé)任人 在客戶發(fā)生應(yīng)收 帳 款時， 應(yīng) 及時 建立 日常 客戶 業(yè)務(wù) 臺帳 ，以便與所屬財務(wù)內(nèi)部對帳 。 三 、事后控制： （欠款到追收） 事后控制包括賒銷合同 約定、本制度規(guī)定 款項的收回控制以
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