【正文】 的概念，主要是為了后續(xù)的分類統(tǒng)計以及相應(yīng)的分析。表內(nèi)賬，都是正正式式，真金白銀的錢；比如我們的存款什么之類的。表內(nèi)賬的單位，都是“元”；表外賬的單位，就百花齊放了，有的是“元”（比如說已核銷貸款），有的是“本”或者是“張”，比如說存折或者說什么有價單證。所以說，一般報表里面，大家會對表內(nèi)賬比較關(guān)注，對表外賬的要求不是太嚴(yán)格（我是這樣偷偷的說，各位怎么處理是大家自己的事）。“有借必有貸，借貸必相等”，這兩句經(jīng)典的話，是針對表內(nèi)賬的。如果沒有特別說明，下面的描述都是針對表內(nèi)賬的。多借多貸在銀行業(yè)務(wù)里中不允許的，因為這樣無法精確的體現(xiàn)賬務(wù)的起始與流向。有些時候，基于某些特殊的的原因（常見的主要是頻繁的鎖表問題），可能會臨時采用單邊記賬，但是最后一定會匯總補(bǔ)齊，否則就會出現(xiàn)“借貸不平”這樣的嚴(yán)重問題。沖賬有兩種，一種是藍(lán)字沖賬，一種是紅字沖賬。而紅字沖賬，就是指與原賬務(wù)方向相同，金額為負(fù)的一種記賬方式。紅字沖賬因為是負(fù)數(shù)發(fā)生，所以在統(tǒng)計的時候，發(fā)生額將會與原來的交易抵銷，這樣的話發(fā)生額就很嚴(yán)謹(jǐn)了。比如說一筆簡單的取款交易，除了登記賬務(wù)之外，客戶的賬戶上的余額還會減少，這個很好理解吧。所以，關(guān)于沖賬業(yè)務(wù)的設(shè)計，其實也是一個比較有趣的話題，這一點，將會在后面的章節(jié)中進(jìn)行探討。銀行的業(yè)務(wù)，大致上可以分為財務(wù)類的業(yè)務(wù)，以及非財務(wù)類的業(yè)務(wù)。財務(wù)類的業(yè)務(wù)，又可分為自動業(yè)務(wù)，以及非自動業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)，因為是由柜員發(fā)起的，所以會有一些單據(jù)打印留底，以做傳票使用。自動業(yè)務(wù)因為是自動發(fā)生，所以需要業(yè)務(wù)人員打印報表的時候，才能知道發(fā)生了什么業(yè)務(wù)。有錯一定要一查到底。業(yè)務(wù)系統(tǒng)在批處理的時候，還會進(jìn)行一些自動的賬務(wù)處理，然后最后系統(tǒng)還應(yīng)該會再打印一份完整的科目日結(jié)單，以及日計表（可以理解為業(yè)務(wù)狀況表的簡潔版）。而B分行的傳票因為是非自動業(yè)務(wù)，所以在交易當(dāng)時就會有相應(yīng)傳票產(chǎn)生并打印了）到了第二天，分行開門后開始營業(yè)前，業(yè)務(wù)人員需要下載打印各類報表，不過主要的就是前面說的那兩份，然后再看看，如果借貸發(fā)生、余額都相等，所有的非自動業(yè)務(wù)都有傳票，而且和整個科目日結(jié)單都可以對應(yīng)上，那么就表示昨天的賬務(wù)完整無誤，然后大家就可以歡天喜地的開始新一天的業(yè)務(wù)了。對應(yīng)于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，需要打印轉(zhuǎn)賬借、貸方雙方的傳票。（我個人認(rèn)為，可能是因為標(biāo)識了現(xiàn)金傳票，所以對方科目就自然是現(xiàn)金，于是就不需要再打印了，猜的）所以我們在開發(fā)程序的時候，打印傳票這一步，一般不會特別強(qiáng)調(diào)，都是默認(rèn)要做的。這種東西如果測試的時候漏掉了，是一定會有人要求補(bǔ)上的。還有的時候，如果上百萬的話，可能明細(xì)清單都省掉，想辦法導(dǎo)成電子數(shù)據(jù)都是有可能的。而非賬務(wù)類的業(yè)務(wù)，如果涉及到修改類的業(yè)務(wù)的話，比如說修改密碼，修改客戶名之類的，通常需要登記日志（LOG），用來記錄，以便查詢。常見檢測內(nèi)容發(fā)生一筆業(yè)務(wù)的時候，是一定需要進(jìn)行若干檢查的。這里對一些經(jīng)常見到的，較為普遍的檢查簡單介紹如下，套用一句合同上流行的話，叫做 包括但不僅限于以下條款：賬號/卡號是否存在，是否可以正常使用賬號與客戶所提供的憑證（通常這是指存折客戶，對于卡用戶而言，賬號就是卡號，或者是可以根據(jù)卡號查詢出相應(yīng)的賬號）是否匹配。現(xiàn)在又出了一種加密機(jī)，如果采用了這種先進(jìn)技術(shù)，那當(dāng)然還需要檢查這種加密后的信息是否一致了）在轉(zhuǎn)賬的時候，一定要檢查轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入方的戶名與賬號/卡號中的戶名是否一致。大家一起來。一般硬件架構(gòu)，都是一個主機(jī)，一個前置機(jī)（大前置），前置機(jī)就對外了，比如業(yè)務(wù)人員用來作業(yè)務(wù)的終端啦，ATM，網(wǎng)銀，電話銀行什么之類的可能就都對應(yīng)這個大前置了。就軟件架構(gòu)而言，核心系統(tǒng)一般可以分為業(yè)務(wù)模塊，賬務(wù)模塊，和總賬模塊。銀行中大部分的報表都需要通過取總賬模塊中的數(shù)據(jù)來生成。（當(dāng)然，也有很多報表，需要整合業(yè)務(wù)模塊與總賬模塊兩部分的數(shù)據(jù)一起來出）賬務(wù)模塊，就是用來登記賬務(wù)的，這部分一般會做得比較通用化，方便各個業(yè)務(wù)模塊來調(diào)用。如果是非賬務(wù)類的業(yè)務(wù)，那可能業(yè)務(wù)模塊內(nèi)部處理一下就可以了吧。計息有的系統(tǒng)可能沒有把計息單獨列為一個模塊，而是直接嵌套在各個業(yè)務(wù)模塊之間了，不過設(shè)計成一個模塊，個人認(rèn)為可能會顯得比較專業(yè)一點，至于到底好不好用那就見仁見智了。銀行會計上，通常都會通過“積數(shù)”這個東西來計息。定期賬戶因為賬戶余額通常不發(fā)生變化，所以一般不會涉及到積數(shù)。也就是說賬戶余額沒有發(fā)生變動，就什么事都不干；當(dāng)賬戶余額需要發(fā)生了變動時（比如說取款），那么業(yè)務(wù)模塊里就將上次賬戶變動日，到當(dāng)前日期的天數(shù)計算一算，然后用變動之前的賬戶余額乘以這個天數(shù)，然后把這個積數(shù)累加到之前的積數(shù)上。在設(shè)計的時候，就需要把每次賬戶變動的日期都登記下來，還需要有地方記錄賬戶的當(dāng)前積數(shù)。之所以這樣設(shè)計，是因為對公以及內(nèi)部賬戶的數(shù)量遠(yuǎn)小于對私賬戶，每天把每個賬戶都過一遍，花不了太多時間；而要是每天把儲蓄賬戶都過一遍，就有點類似于結(jié)息了。剛才這里提到的了需要計息的內(nèi)部賬，那么一般而言，什么樣的內(nèi)部賬需要計息呢，我想，應(yīng)該是不同法人之間上存下放的款項需要計息。而對于沒有統(tǒng)一法人的聯(lián)社，因為每個信用社都是一個獨立的法人，那么信用社存放在聯(lián)社的用來做往來清算用的資金，就是需要計算利息的。這里可以看到，對于計息模塊而言，積數(shù)是一個很好用的東西。比如說招行的金卡，說的是“日均存款5萬元以上不收取賬戶管理費”，那么，這個日均存款5萬是如何判斷呢，我很久以前曾經(jīng)問過一個大堂里的MM（跟我同姓喔，惜乎已經(jīng)有BF了），她說是根據(jù)積數(shù)來判斷的，也就是每個月需要增加150萬的積數(shù)，這樣聽起來就很合理了吧。比如說貸款的復(fù)利的計算，就是根據(jù)利息來的。生成的利息如果未及時歸還，則會再根據(jù)這筆利息生成相應(yīng)的復(fù)利?？傊?，我的意思就是說，儲蓄、對公賬戶這樣的結(jié)息，在計息模塊中可以不用登記利息的明細(xì)，因為最后結(jié)息的時候根據(jù)積數(shù)一次搞定；而對于貸款（或者是其它有需要的模塊），可能需要在每一筆利息產(chǎn)生之后，都把它登記下來，已保留行使進(jìn)一步措施的權(quán)利。通知存款以前覺得它很可怕，現(xiàn)在想想，突然又覺得沒那么可怕，無非就是通知取款，通知期限內(nèi)的積數(shù)登記，然后取款又或者取消通知?？傊崛∫粋€計息模塊，為這類業(yè)務(wù)特別定制一些明細(xì)文件是很好的一個選擇。國家在這十年來，調(diào)整了兩次利息稅稅率，一次是漲成兩分，一次是降成五厘，就那么一點錢，調(diào)來調(diào)去累不累，要收就收，不收拉倒，還搞什么分段計稅，煩死個人。其實要是早考慮到這種情況，倒是可以一開始就通過設(shè)置利息稅參數(shù)表，然后修改計息程序，讀取利息稅參數(shù)表，最后根據(jù)不同階段的參數(shù)，分段計息算稅。在國外的先進(jìn)系統(tǒng)中，還有一種精采的倒起息可以讓人一籌莫展。比如說有人7月14號來到柜臺前還一筆貸款的款，然后說我這筆錢明明7月7號就到賬上了啊，為什么銀行不給我扣，非得讓我貸款逾期之類的話。（好象是這樣，也可能是我說錯了，大家對這段解釋千萬不要太放在心上）總之，如果有倒起息的需求，那必須在最開始設(shè)計的時候就與其它計息，以及業(yè)務(wù)流程整合在一起來考慮，如果中途加入這個需求，那改起設(shè)計來會比較費勁，改起代碼來更是難上加難。計提常用于利息支出，比如說利息支出是5211，5字頭，即是一個用于營業(yè)收支的損益類的科目。所以說，計提的含義就在于，雖然當(dāng)前客戶利息并未產(chǎn)生（是結(jié)息的時候才產(chǎn)生），但是這筆利息（尤其是整存整取的定期利息）遲早是會產(chǎn)生的，所以這里預(yù)先計算，或者說估算出營業(yè)支出，計到負(fù)債的科目上（負(fù)債嘛，本來不屬于銀行的錢，遲早是要被取走的錢），然后到這類賬戶結(jié)息的時候，就直接從應(yīng)付利息中支出，計到客戶賬戶上，而不走利息支出這個科目了。諸位搞IT的朋友們，你們看過《會計學(xué)原理》嗎？儲蓄/對公這部分模塊一般沒太多可講的，通常的設(shè)計，都是搞個主文件，保存針對每個賬戶的信息（比如說賬號，賬戶余額，當(dāng)前積數(shù)什么之類的，總之就是與賬戶有關(guān)的信息），然后再搞個賬戶明細(xì)，用來記錄每個賬戶發(fā)生過的業(yè)務(wù)。而且主文件可以有鎖表保護(hù)，可以更好的保障數(shù)據(jù)的正確性。以前曾經(jīng)很無奈地見過有人在新增業(yè)務(wù)模塊時，把主文件和明細(xì)混在一起來搞，于是整個業(yè)務(wù)流向悵然若失，需求有變動時改動幾乎無從下手，若非我多年功力，是斷斷不可能在加兩天班后就理順通過測試的。我以前就經(jīng)常把活期轉(zhuǎn)成三個月定期