新老增值稅表格填寫說明-在線瀏覽
2024-08-10 22:17本頁面
【正文】 增值稅附表三期初余額 增值稅多繳數(shù) 2011年年末留抵稅額（見一般增值稅期初數(shù)據(jù)） 征收品目代碼表和登記稅種品目中增加特征標(biāo)志字段178。 填寫條件：本期銷售額減除項目金額明細表標(biāo)志：是216。 第2列發(fā)票號碼：不能為空。 第4列當(dāng)期實際減除金額：公式與表一計算結(jié)果相比，取小者。 一般計稅方法：216。 簡易計稅方法（三者合計）：表一第121行216。 免稅行為（三者合計） ：表一第23行 216。 216。 提供導(dǎo)入功能 (二) 附表2：216。 輔導(dǎo)期納稅人：第2行不可填寫 216。 保存時校驗： 22+23 小于等于主表13行（本月數(shù)+本年累計數(shù)），不滿足校驗規(guī)則不可保存。 品目來自核定和自行選擇的品目 178。 178。 免稅行為：免稅品目+所有已核定同時存在該核定的全免的減免文書。 第1126欄數(shù)據(jù)來自表三178。(四) 主表178。 計算關(guān)系： 第13行上期留抵稅額“本年累計”列=賬戶屬性一般增值稅期初數(shù)據(jù)（當(dāng)前所屬期）一般本年累計上期留抵稅額 第20行期末留抵稅額“本年累計”列： 滿足條件：“2011年年末留抵不等于0”且“第13行上期留抵稅額“本年累計”列不等于0”，則 =【第13欄“本年累計”列－（第34欄“本月數(shù)”列－第34欄“本年累計”列），計算結(jié)果大于零 的按公式，小于0則為0】，否則=0。 扣款稅額=如果(第34行本月數(shù)（第13欄本年累計第20欄本年累計）申報增值稅多繳數(shù)”的合計稅額)0，則等于計算結(jié)果，否則等于0。 填寫條件：可抵減稅額明細表：是178。 已繳單位納稅人
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