新老增值稅表格填寫說明-文庫吧
2025-06-15 22:17 本頁面
【正文】 待抵扣進項稅額期初數(shù)據(jù)（輔導期） 輔導期允許和不允許抵扣數(shù)（輔導期） 輔導期專用發(fā)票待抵扣數(shù)（輔導期） 一般增值稅期初數(shù)據(jù)一般本年累計：期末留抵稅額、本期應補退稅額、期初未繳查補稅額、期末未繳查補稅額 三、 增值稅一般納稅人填表規(guī)則：(一) 附表3：216。 填寫條件：本期銷售額減除項目金額明細表標志：是216。 第1列期初減除項目余額：來自核定：增值稅表三期初余額 216。 第2列發(fā)票號碼：不能為空。 216。 第4列當期實際減除金額：公式與表一計算結果相比，取小者。 216。 一般計稅方法：216。 租賃：表一第3行；交通運輸服務：表一第5行；部分現(xiàn)代服務：表一第6行216。 簡易計稅方法（三者合計）：表一第121行216。 出口應稅行為（三者合計） ：表一第18行216。 免稅行為（三者合計） ：表一第23行 216。 第5列“當期實際減除稅額”：自動計算后允許修改。 216。 當期實際減除項目金額和當期實際減除稅額小計欄作為減項填入附表一相應的第1126 欄216。 提供導入功能 (二) 附表2：216。 非輔導期納稅人：第3行和“三、待抵扣進項稅額”不可填寫216。 輔導期納稅人：第2行不可填寫 216。 第39行的2011年年末留抵稅額來自核定 216。 保存時校驗： 22+23 小于等于主表13行（本月數(shù)+本年累計數(shù)），不滿足校驗規(guī)則不可保存。 28行小于等于27行（輔導期） 與附件的校驗：農(nóng)產(chǎn)品、海關、運輸發(fā)票(三) 附表3178。 品目來自核定和自行選擇的品目 178。 所有品目行的
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