【正文】 質(zhì)量體系審核，其目的不一定是認(rèn)證注冊(cè)。 外部質(zhì)量體系審核較之內(nèi)部質(zhì)量體系審核有更高的獨(dú)立性。如果是例行審核，則按年度計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行；如果是特殊審核，則是明確目的和受審的部門(mén)或條款。任務(wù)確定后要按程序由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下達(dá)。由管理者代表指定審核組成員組成審核組。每個(gè)審核員應(yīng)編制檢查表，經(jīng)組長(zhǎng)審核后實(shí)施。審核計(jì)劃日程表確定后應(yīng)及早通知受審部門(mén)負(fù)責(zé)人征得同意，并請(qǐng)他決定一位部門(mén)的發(fā)言人及陪同人員。審核組應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到達(dá)審核現(xiàn)場(chǎng)，召開(kāi)一次正式的首次會(huì)議，說(shuō)明審核的目的、范圍、依據(jù)和方法?，F(xiàn)場(chǎng)審核應(yīng)以事實(shí)為根據(jù)，以標(biāo)準(zhǔn)或其它文件的規(guī)定為準(zhǔn)則，收集客觀證據(jù)，作出公正的判斷?，F(xiàn)場(chǎng)審核以末次會(huì)議結(jié)束。審核組長(zhǎng)應(yīng)按規(guī)定格式根據(jù)審核結(jié)果編寫(xiě)審核報(bào)告。 糾正措施 的跟蹤。 全面審核報(bào)告的編寫(xiě)和糾正措施計(jì)劃完成情況匯總分析。這種結(jié)果均應(yīng)上報(bào)最高領(lǐng)導(dǎo)作為管理評(píng)審的輸入之一。內(nèi)審程序應(yīng)根據(jù)每個(gè)組織的實(shí)際情況編制，但這些主要步驟的內(nèi)容都是不可以缺少的。 6月3日一份采購(gòu)單中要求采購(gòu)白色蠶豆包裝袋75克、145克各10萬(wàn)只。審核員在其相應(yīng)一份送檢單（6月7日）中發(fā)現(xiàn)， 生產(chǎn)線上用于檢測(cè)紙板的儀器維護(hù)不善，指針已扭曲變形，用于底邊檢測(cè)的反向射面很臟。 吸頂燈裝配工藝卡規(guī)定：裝燈座后高壓測(cè)試。操作工人說(shuō)：“這樣做對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量沒(méi)有任何影響，而且效率高”。審核員發(fā)現(xiàn)有2001年34月份沒(méi)有產(chǎn)品質(zhì)量分析會(huì)會(huì)議記錄。 某汽車(chē)制造廠生產(chǎn)了一批新型卡車(chē)，投放市場(chǎng)后，用戶(hù)紛紛來(lái)信申訴說(shuō)，由于這種汽車(chē)排出的有害氣體已超過(guò)國(guó)家環(huán)境保護(hù)法規(guī)的規(guī)定，使用時(shí)被交通管理局罰款，有的市已明令禁止這種汽車(chē)行駛。倉(cāng)庫(kù)主任解釋說(shuō)，這是用戶(hù)送的一批特殊電子組件器件，指定要安裝在為他產(chǎn)制造的產(chǎn)品上。倉(cāng)庫(kù)主任說(shuō)：“這些組件既然由用戶(hù)提供，質(zhì)量當(dāng)然由他們負(fù)責(zé)，我們不用驗(yàn)證。 成衣車(chē)間大貨生產(chǎn)用樣衣放在車(chē)間主任抽屜里。審核員發(fā)現(xiàn)在放樣衣的抽屜里。這兩件衣服據(jù)車(chē)間主任說(shuō)，是臨時(shí)存放的，不是樣衣。在“食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范”（GB1488119440）：“生產(chǎn)車(chē)間墻壁要用淺色、不吸水、有滲水、無(wú)毒材料覆涂，“。據(jù)了解15時(shí)為中班換班時(shí)間，兩個(gè)班都不記。 如何正確判斷，除深刻理解標(biāo)準(zhǔn)要求外，還需掌握一些技巧。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到最高管理者要求的條款有：、55職責(zé)、權(quán)限與溝通、如判斷上述條款有不合格項(xiàng)，往往意味著、系統(tǒng)失效，且主要責(zé)任者是最高管理者，其不合格項(xiàng)所引起的隨后措施，可能會(huì)涉及整個(gè)質(zhì)量體系，所以應(yīng)慎判。對(duì)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)要求及相關(guān)文件的更改問(wèn)題，；對(duì)來(lái)自；對(duì)目標(biāo)及相關(guān)文件的更改問(wèn)題；。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到標(biāo)識(shí)的條款有：、可追溯性、。（4） 記錄。（5） 人員。（6） 測(cè)量 和監(jiān)視。（7） 做法。（8） 評(píng)審。在對(duì)評(píng)審問(wèn)題進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)根據(jù)評(píng)審對(duì)象、性質(zhì)及目的尋找相應(yīng)條款。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到“識(shí)別要求的條款有：、。（10） 法律。（11） 資源。在對(duì)資源問(wèn)題進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)根據(jù)識(shí)別、提供、使用、管理資源的場(chǎng)合、目的、類(lèi)別、對(duì)象，尋找相應(yīng)條款。（12） 溝通。在對(duì)“溝通”問(wèn)題進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)根據(jù)溝通對(duì)象、過(guò)程、目的尋找相應(yīng)條款。質(zhì)量管理體系及其其任一過(guò)程都存在改進(jìn)機(jī)會(huì)。通常，針對(duì)不合格產(chǎn)品本身所采取的措施問(wèn)題，；針對(duì)審核發(fā)現(xiàn)所采取的措施問(wèn)題，；針對(duì)質(zhì)量管理體系問(wèn)題所采取的措施問(wèn)題，；針對(duì)過(guò)程中實(shí)際不合格產(chǎn)生原因所采取的防止再發(fā)生的措施問(wèn)題，；針對(duì)過(guò)程中潛在不合格的原因所采取的防發(fā)生的措施問(wèn)題。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到“確認(rèn)”要求的條款有：產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的策劃、與產(chǎn)品有關(guān)要求的評(píng)審、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)策劃、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)更改的控制、生產(chǎn)和服務(wù)提供過(guò)程的確認(rèn)、監(jiān)視和測(cè)量裝置的控制。（15） 策劃。在對(duì)“策劃”問(wèn)題進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)根據(jù)策劃對(duì)象、目的、過(guò)程、時(shí)機(jī)、需要，尋找相應(yīng)條款。對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施確定、提供、維護(hù)問(wèn)題；對(duì)生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備使用、維護(hù)、工裝管理等問(wèn)題，；；對(duì)生產(chǎn)和服務(wù)過(guò)程中用于監(jiān)視和測(cè)量的裝置，凡獲得、使用問(wèn)題，對(duì)凡測(cè)量能力、校準(zhǔn)、防護(hù)、確認(rèn)問(wèn)題。在生產(chǎn)服務(wù)運(yùn)作過(guò)程中（包括搬運(yùn)、貯存、包裝交付等），；涉及到基礎(chǔ)設(shè)施的防護(hù)，；涉及到生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備{工裝}的防護(hù)，；涉及到測(cè)量和監(jiān)視裝置的防護(hù)，；涉及到人身安全的防護(hù)。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到“顧客”要求的條款有：、。（19） 確定。（20） 生產(chǎn)和服務(wù)提供的控制中應(yīng)包括設(shè)備使用、工裝、工藝、生產(chǎn)、搬運(yùn)、貯存、包裝、交付、服務(wù)等組織產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的特定過(guò)程，在涉及上述方面問(wèn)題時(shí)，在沒(méi)有其它條款相對(duì)應(yīng)時(shí)。統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用知識(shí)沒(méi)有掌握或應(yīng)用不正確，、意識(shí)和培訓(xùn)。標(biāo)準(zhǔn)中直接涉及到“批準(zhǔn)”要求的條款有：、。當(dāng)在標(biāo)準(zhǔn)條款中無(wú)批準(zhǔn)要求，但在組織質(zhì)量管理體系文件中有批準(zhǔn)要求時(shí)，應(yīng)根據(jù)組織文件要求所對(duì)應(yīng)的條款進(jìn)行判斷。如文件控制。在標(biāo)準(zhǔn)找不到完全能“對(duì)號(hào)入座”條款時(shí)就判最為接近的條款。當(dāng)存在多種判斷時(shí)按最有利改進(jìn)最易見(jiàn)效的條款處判。當(dāng)同時(shí)存在多個(gè)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)尋找關(guān)鍵客觀證據(jù)或關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行判斷。有些問(wèn)題應(yīng)透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，應(yīng)與問(wèn)題的產(chǎn)生有最緊密關(guān)系的原因外判。相同的輕微不合格項(xiàng)可采取合并同類(lèi)項(xiàng)的方法，如文件控制中一些標(biāo)識(shí)等。4內(nèi)部審核策劃內(nèi)部質(zhì)量管理體第審核的準(zhǔn)備工作大致有下列內(nèi)容： 組成審核組； 編訂計(jì)劃； 收集并審閱有關(guān)文件； 編制檢查表； 通知受審核部門(mén)并約定具體的審核時(shí)間。 在進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核前，管理者代表應(yīng)任命審核組長(zhǎng)及審核員組成審核組。 在選擇審核組長(zhǎng)時(shí)，主要考慮因素是： 資格 即必須是組織領(lǐng)導(dǎo)任命、經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核員。 工作經(jīng)驗(yàn) 審核組長(zhǎng)比起審核組員來(lái)要有較多的審核經(jīng)驗(yàn)。 在選擇審核組員時(shí)，主要考慮下列因素： 資格 必須是組織任命的內(nèi)審員。 業(yè)務(wù)范圍 其專(zhuān)業(yè)最好與被審部門(mén)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，但也不強(qiáng)求要專(zhuān)業(yè)一致。 專(zhuān)業(yè)知識(shí) 內(nèi)審員對(duì)被審部門(mén)業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)應(yīng)有一定了解，但不強(qiáng)調(diào)一定要是這方面的專(zhuān)家。 為受審核部門(mén)所接受 管理代表或?qū)徍私M長(zhǎng)在決定審核組成員以前應(yīng)征得受審部門(mén)的同意，當(dāng)受審部門(mén)不肯接受擬委派的內(nèi)審員時(shí)，可考慮另選審核組員。每月對(duì)一個(gè)或幾個(gè)部門(mén)或條款進(jìn)行一次審核，逐月展開(kāi)，使一年內(nèi)能把所有部門(mén)、所有條款都覆蓋至少一次，最好是覆蓋兩次。這份年計(jì)劃又是滾動(dòng)的，即跨年度連續(xù)進(jìn)行的。年初編制的這份年計(jì)劃應(yīng)請(qǐng)組織的最高領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)實(shí)施，但如有必要也可以在年中任何時(shí)候進(jìn)行修改，修改要按一個(gè)程序進(jìn)行，修改后的計(jì)劃仍需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。）可隨時(shí)在圖表中顯示。審核組成立后，可以編制一份近期的計(jì)劃。 如果例行審核不是采用分散、滾動(dòng)的計(jì)劃而是采用全面集中的方式，則其計(jì)劃與外審相似。特殊情況下的追加內(nèi)審計(jì)劃都是臨時(shí)根據(jù)特定情況編制的，也是集中式的，但內(nèi)容只與該特定情況有關(guān)，不一定涉及所有部門(mén)及條款。認(rèn)證機(jī)構(gòu)初審文件后如認(rèn)為不能符合要求，可要求受審方修改甚至重新編寫(xiě)并試運(yùn)行，因而可能因?yàn)槲募?yán)重不合格而終止審核。所以?xún)?nèi)部質(zhì)量管理體系審核時(shí)的文件工作，重點(diǎn)是收集與受審部門(mén)的質(zhì)量活動(dòng)有關(guān)的程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等文件。當(dāng)然如果發(fā)現(xiàn)質(zhì)量手冊(cè)、質(zhì)量計(jì)劃等不符合標(biāo)準(zhǔn)或法律、法規(guī)的要求，也可以提請(qǐng)管理者代表注意，在適當(dāng)情況下（如管理評(píng)審中）加以修正。對(duì)整個(gè)組織各部門(mén)或幾個(gè)部門(mén)都通用的文件（如質(zhì)量手冊(cè)）和程序（如文件控制、不合格品控制和內(nèi)部質(zhì)量審核等程序）也要收集齊全，在審核時(shí)使用。除上述文件外，還應(yīng)對(duì)該部門(mén)重要的質(zhì)量記錄加以預(yù)先審閱。其它記錄數(shù)量較大，可在現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)抽樣。審核員在文件初審時(shí)應(yīng)做好審查記錄，把發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題記下來(lái)。4．4 編寫(xiě)檢查表 檢查表是內(nèi)審員進(jìn)行審核時(shí)的一種自用工具，主要起備忘錄的作用。但審核員編寫(xiě)完檢查表后應(yīng)請(qǐng)審核組長(zhǎng)審閱以便檢查有無(wú)遺漏或重復(fù)，由審核組長(zhǎng)進(jìn)行總協(xié)調(diào)。如編制與顧客有關(guān)的過(guò)程（）檢查表，主要部門(mén)為銷(xiāo)售部，主要相關(guān)部門(mén)為生產(chǎn)部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部等。 過(guò)程檢查表案例見(jiàn)表面4—2。Q/RS 1013 條規(guī)定3． 按照采購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部是否及時(shí)發(fā)出采購(gòu)單或簽定采購(gòu)合同？確保生產(chǎn)對(duì)供應(yīng)的要求？抽查2月份采購(gòu)單5份，采購(gòu)合同2份，交付準(zhǔn)期率核實(shí)。Q/RS 1013 條規(guī)定5． 財(cái)務(wù)部是否按照規(guī)定實(shí)施供方財(cái)務(wù)控制，把好價(jià)格審核關(guān)和財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)？抽查5份結(jié)算憑證核實(shí)。Q/RS 1013 條規(guī)定7． 當(dāng)采購(gòu)產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，供應(yīng)部是否及時(shí)填發(fā)“采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量信息反饋單“至供方，反映質(zhì)量問(wèn)題并提出糾正改進(jìn)要求？Q/RS 1013 條規(guī)定8． 公司是否針對(duì)不同供方的產(chǎn)品、性質(zhì)及供貨業(yè)績(jī)，進(jìn)行分類(lèi)或分級(jí)，規(guī)定并實(shí)施檢驗(yàn)或其它必要的活動(dòng)，以確定采購(gòu)產(chǎn)品滿(mǎn)足規(guī)定的采購(gòu)要求？抽查，核實(shí)。Q/RS 1013 條規(guī)定10. 公司對(duì)規(guī)定采購(gòu)產(chǎn)品在供方現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的情況是否予以實(shí)施？顧客是否提出對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品在供方現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的要求并予以實(shí)施？如有，在采購(gòu)文件中對(duì)似驗(yàn)證的安排和產(chǎn)品放行的方法如何作出規(guī)定？抽查核實(shí)。Q/RS 1013 中條規(guī)定11． ，采購(gòu)產(chǎn)品憑證齊全？抽查4月份憑證保存情12． 況。Q/RS 1012中 條規(guī)定、保持與合格供方信息反饋渠道，及時(shí)溝通、保持協(xié)調(diào)，有良25． 好的互惠關(guān)系？抽3家核實(shí)。Q/RS 1012中 條規(guī)定、資料和采購(gòu)承諾，以便供方能夠滿(mǎn)足這些期28． 望要求？抽查核實(shí)。Q/RS 1012中 條規(guī)定31． ，是否存在10批中3批退貨的供方？如有是32． 否已按規(guī)定降級(jí)并督促其質(zhì)量改進(jìn)？Q/RS 1012中 條規(guī)定33． ，供應(yīng)部是否編制“臨時(shí)物資采購(gòu)申請(qǐng)單”得到經(jīng)營(yíng)副總批準(zhǔn)后34． 實(shí)施采購(gòu)？Q/RS 1012中 條規(guī)定b) 部門(mén)檢查表 按照部門(mén)編制的檢查表，關(guān)鍵是選擇過(guò)程，分清主次。主相關(guān)過(guò)程為：以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)()、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)()、生產(chǎn)和服務(wù)提供的控制()、不合格品控制()、數(shù)據(jù)分析()。采用部門(mén)檢查表，優(yōu)點(diǎn)是審核有廣度、部門(mén)不重復(fù)，但缺乏深度。對(duì)外來(lái)文件（如客戶(hù)訂單）是否標(biāo)識(shí)、分發(fā)受控？抽查5份核實(shí)。Q/RS 規(guī)定？對(duì)失效的無(wú)保存價(jià)值的記錄及時(shí)按照規(guī)定進(jìn)行處置？Q/RS 規(guī)定5.“以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)”經(jīng)營(yíng)理念是否在銷(xiāo)售人員在得到樹(shù)立？銷(xiāo)售人員關(guān)注焦點(diǎn)是否放在顧客身上，特別是不滿(mǎn)意顧客身上？銷(xiāo)售人員對(duì)顧客和最終使用者關(guān)心的產(chǎn)品特性是否清楚、理解并以正確及時(shí)傳遞？抽問(wèn)三名銷(xiāo)售人員驗(yàn)證。Q/RS 規(guī)定？從中抽查3條是否已落實(shí)？問(wèn)銷(xiāo)售部分工情況，抽查一名員工崗位責(zé)任制是否清楚并已落實(shí)。是否按照每月公開(kāi)一次銷(xiāo)售分析會(huì)議？抽查會(huì)議記錄核實(shí)。Q/RS 規(guī)定15．當(dāng)涉及合同要求更改時(shí)，銷(xiāo)售部是否填寫(xiě)“合同更改通知單”，經(jīng)評(píng)審確認(rèn)后分發(fā)至有關(guān)部門(mén)？抽查3月份合同更改通知單5份，核實(shí)。Q/RS 條規(guī)定17．抽查資金回籠情況，對(duì)逾期沒(méi)有回籠的資金追溯原因。Q/RS 規(guī)定19．銷(xiāo)售部是否已建立可靠的、有效的與顧客溝通的渠道和方式？在和顧客溝通過(guò)程中，銷(xiāo)售人員是否盡力、充分、主動(dòng)？抽問(wèn)銷(xiāo)售部經(jīng)理核實(shí)。Q/RS 規(guī)定21．發(fā)生顧客投訴后，銷(xiāo)售部是否立即溝通處理，解決顧客當(dāng)前的不滿(mǎn)意？抽查兩例驗(yàn)證。Q/RS 26．對(duì)用戶(hù)質(zhì)量信息是否有記錄并及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反饋？是否有處理結(jié)果？抽查23月份用戶(hù)質(zhì)量信息反饋單10份核實(shí)。Q/RS 29．上門(mén)技術(shù)服務(wù)，用戶(hù)反映是否良好？抽查技術(shù)服務(wù)10份核實(shí)。Q/RS 條規(guī)定32．在顧客不滿(mǎn)意的問(wèn)題點(diǎn)和使顧客滿(mǎn)意的關(guān)鍵因素上是否設(shè)置了測(cè)量或監(jiān)視點(diǎn)，并確定了測(cè)量或監(jiān)視方法？采用調(diào)查表法時(shí)，對(duì)顧客滿(mǎn)意程度的評(píng)價(jià)是否來(lái)自顧客的意見(jiàn)感受？是否具有代表性、可信性？抽查、核實(shí)。Q/RS 規(guī)定34．與顧客滿(mǎn)意有關(guān)的數(shù)據(jù)是否確定、收集并按要求進(jìn)行分析？在數(shù)據(jù)分析過(guò)程中是否采用不著統(tǒng)計(jì)技術(shù)？抽查、核實(shí)。Q/RS 規(guī)定36．對(duì)服務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題，是否能及時(shí)采取糾正和預(yù)防措施？有沒(méi)有按照規(guī)定使用“糾正和預(yù)防措施聯(lián)系單或報(bào)告單”？如有，是否有效果驗(yàn)證？Q/RS 規(guī)定a) 始終保持審核目的。a) 審核員在編制檢查表前，應(yīng)掌握組織各部門(mén)質(zhì)量職能分配情況；b) 內(nèi)審員以組織的質(zhì)量管理體系文件為主要依據(jù)編制檢查表；c) 應(yīng)選擇典型的、關(guān)鍵的質(zhì)量問(wèn)題；d) 應(yīng)突出審核區(qū)域的主要職能，并選出有代表性的樣本；e) 應(yīng)突出重點(diǎn)，照顧一般，編制 詳略得當(dāng)?shù)臋z查表；f) 應(yīng)根據(jù)平時(shí)掌握的情況，有針對(duì)性地選擇審核項(xiàng)目和客觀依據(jù)；g) 應(yīng)有可操作性，檢查項(xiàng)目具體，檢查方法實(shí)用，客觀證據(jù)收集。a) 制定過(guò)程審核流程圖制定過(guò)程審核流程圖的目的是：理清審核思路，使檢查內(nèi)容有序展開(kāi)，依次推進(jìn)。例如：審核銷(xiāo)售部產(chǎn)品要求、有關(guān)評(píng)審時(shí)，其流程圖41。如RS公司總裝分廠下設(shè)有許多科室、車(chē)間，宜分別編制。如銷(xiāo)售的審核地點(diǎn)放在辦公室，審核項(xiàng)目應(yīng)能在辦公室取證。預(yù)計(jì)所花費(fèi)的審核時(shí)間。e) 審核過(guò)程的確定 審核過(guò)程是指對(duì)被審核部門(mén)應(yīng)審核哪些過(guò)程，這必須是事先確定且需要考慮全面。分管過(guò)程是指該部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施、控制的過(guò)程；主相關(guān)過(guò)程是指該部門(mén)具有部分管理或?qū)嵤┞毮艿倪^(guò)程；通相關(guān)過(guò)程是指各部門(mén)都必須組織、控制的過(guò)程，在ISO9001標(biāo)準(zhǔn)中通相關(guān)過(guò)程主要為文件控制()、質(zhì)量記錄的控制()、以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)()、質(zhì)量方針()、策劃()、職責(zé)和權(quán)限()、內(nèi)部溝通()、工作環(huán)境()、改進(jìn)()。表43以“ ”符號(hào)表示分管過(guò)程，以“ ” 符號(hào)表示主相關(guān)過(guò)程，以“ ” 符號(hào)表示通相關(guān)過(guò)程，符號(hào)為虛線表示該過(guò)程雖然被審部門(mén)分管，但在該審核地點(diǎn)不能審核取證。故以表示 “ ” 。因此，在編制檢查表時(shí)，應(yīng)明確與被審部門(mén)相關(guān)的程序文件； ——程序文件中有記錄