【正文】 ；（ 5）以 結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以體制創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、科技進步為動力 ；（ 6） 規(guī)劃前瞻性與操作性 相結(jié)合；（ 7） 實事求是，因地制宜、因時制宜 ；（ 8）堅持“ 獨立、公正、科學(xué)、可靠 ”的服務(wù)宗旨。 3．規(guī)劃咨詢一般采用邏輯框架法加以匯總和綜合，編制規(guī)劃咨詢的邏輯框架要做到： （ 1）研究規(guī)劃 目標 ；（ 2）確定實現(xiàn)規(guī)劃目標需要直接實現(xiàn)的 目的 ；（ 3）明 確規(guī)劃的 主要任務(wù) ，即規(guī)劃的 產(chǎn)出 ；（ 4）提出規(guī)劃應(yīng) 采取的措施 ，即規(guī)劃 投入 。 （二）規(guī)劃咨詢研究的工作程序 ： 1簽訂委托咨詢合同 2成立咨詢專家組 3制定工作大綱 ；4 現(xiàn)場調(diào)研和收集資料 5綜合分析研究和編寫報告初稿 6與各方交換意見 7． 修改并提交咨詢報告 。咨詢?nèi)藛T應(yīng)按客戶的要求和研究的需要來確定專題研究的范圍、內(nèi)容和深度。（ 2） 微觀專題研究 。（ 4） 國際合作咨詢研究專題 。 2．內(nèi)容：工程咨詢的政策咨詢研究可以包括兩個層次： （ 1）由工程咨詢評估 主業(yè)延伸而來或密切相關(guān)的，涉及各具體行業(yè)生產(chǎn)力布局、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)組織、建設(shè)原則等方面的政策咨詢研究。 第三節(jié) 項目前期階段咨詢 一、項目前期咨詢的內(nèi)容（掌握） （一）項目業(yè)主委托的項目前期咨詢 ： 編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機會研究、項目商業(yè)計劃書、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關(guān)專題研究報告 。 3．企業(yè)資金申請咨詢： 編寫資金申請報告 。 2．政府核準項目咨詢： 項目核準申請報告進行評估論證。 它包括 一般機會研究和特定項目機會研究 ， 一般機會研究可以分為地區(qū)機會研究、部門機會研究、資源開發(fā)機會研究 三類。 2．方法： 依靠經(jīng)驗進行粗略的預(yù)測估計，一般可不進行詳細的分析計算 。② 能夠發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，具有可行性前景 。③ 符合企業(yè)現(xiàn)實情況 。（ 3） 具體項目論證 ：① 資源開發(fā)利用型項目 ，只要運用科學(xué)的管理方法、創(chuàng)建合 理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，維持合理的投資規(guī)模，一般可以獲得良好收益。② 填補市場空白型項目 ，項目投資效益的 好壞關(guān)鍵在于市場 。④ 配套服務(wù)型項目 ，投資市場需求較為穩(wěn)定，市場風(fēng)險較小，投資者可采取跟進配套政策，投資開發(fā)配套項目。 （二）初步可行性研究 1．概念：對機會研究所選擇的項目進行進一步的分析論證。 3．范圍 不是所有的項目都需要進行初步可行性研究。 4．內(nèi)容 初步可行性 研究的內(nèi)容與詳細可行性研究基本相同，但深度較淺。 （三）可行性研究 1．概念：通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資和融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會環(huán)境影響進行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的分析評價意見。 （ 2） 可行性研究的具體要求： ① 預(yù)見性 。必須堅持實事求是，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，按照客觀情況進行論證和評價； ③ 可靠性 。必須應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行市場研究、科學(xué)評價項目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。 10%以內(nèi)；⑥ 可行性研究確定的 融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融機構(gòu)信貸決策 的需要；⑦ 可行性研究報告應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧以及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進行決策。 （ 2）市場分析： 市場分析應(yīng)達到如下目的 ：① 為 項目建設(shè)的必要性提供市場依據(jù) 。③ 為確定項目規(guī)模提供依據(jù) 。 （ 3）項目建設(shè)方案研究 項目建設(shè)方案的可行性論證應(yīng)包括以下內(nèi)容： 項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案；工藝方案分析；③ 設(shè)備方案；④ 工程方案；⑤ 廠址方案；⑥ 節(jié)能方案；⑦ 節(jié)水方案；⑧ 職業(yè)安全衛(wèi)生健康；⑨ 消防措施方案；⑩ 環(huán)境保護方案 等?？傮w方案設(shè)計應(yīng)達到基本確定主要工程技術(shù)方案、場址選擇、項目規(guī)模等，并為各單體項目提出方案設(shè)計要求的深度。 （ 5）建設(shè)投資估算： 包括 建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費及漲價預(yù)備費的估算 。 現(xiàn)金流量的識別，應(yīng)考慮沉沒成本、機會成本、關(guān)聯(lián)成本及有無對比的增量成本等因素。 （ 8）建設(shè)期利息估算： 在選擇的融資方案基礎(chǔ)上，估算 建設(shè)期利息，包括其他融資費用 。一般應(yīng)編制項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表和項目資本金現(xiàn)金流量表，計算相應(yīng) 的 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）、財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）等指標， 從項目及投資者整體的角度進行分析，評價項目 投資盈利能力、融資主體的償債能力及財務(wù)生存能力 ，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。 對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)的無形產(chǎn)品項 目，如 水利水電項目 、交通運輸項目、城市基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi) 生等公共服務(wù)項目，以及 具有明顯經(jīng)濟外部性特征的有形產(chǎn)品項 目，如污染嚴重的工業(yè)產(chǎn)品項目， 應(yīng)進行經(jīng)濟分析 。 如果產(chǎn)出效果難以進行貨幣量化， 應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進行量化， 采用費用效果分析的方法 分析評價項目建設(shè)方案的經(jīng)濟合理性。 （ 11）經(jīng)濟影響分析： 包 括 行業(yè)經(jīng)濟影響分析、區(qū)域經(jīng)濟影響分析和宏觀經(jīng)濟影響分析 。 ② 對區(qū)域經(jīng)濟可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)進行區(qū)域影響經(jīng)濟分析， 重點分析項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當?shù)刎斦罩А⑸鐣杖敕峙?、市場競爭結(jié)構(gòu)以及是否可能導(dǎo)致區(qū)域市場壟斷等方面的影響效果進行分析評價，為分析投資項目與 區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據(jù)。 ④ 涉及 國家 經(jīng)濟安全的 重大 項目，從維護國家利益 、 保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟運行免受侵害的角度， 結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析， 進行 投資項目的 經(jīng)濟安全分析。 （ 13）征地拆遷、移民安置方案分析 為確保項目選址合理，提高土地利用效率，確保項目投資建設(shè)能夠有效節(jié)約和合理利用土地資源，維護公眾利益，對于占用土地資 源明顯，涉及征地及移民搬遷的項目，如交通運輸、農(nóng)林水利、能源、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等，應(yīng)對項目土地利用方案進行分析，評價土地利用是否符合土地利用規(guī)劃的要求，土地利用方案是否符合保護耕地等政策法規(guī)的要求。 （ 14）社會評價： 識別和評價投資項目的各種社會影響，分析當?shù)厣鐣h(huán)境對擬建項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價投資項目的社會可行性 。 （ 15）不確定性和風(fēng)險分析： 不確定性分析包 括敏感性分析、臨界值分析和盈虧平衡分析 。 （ 16）多方案比選： 通過多方案比選，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案。 (17)研究結(jié)論與建議： ① 進行歸納總結(jié) ，提出推薦方案，說明所推薦方案的優(yōu)點，指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風(fēng)險，提出項目是否可行的評價結(jié)論；② 說明 被拒絕的方案 存在的主要問題，主要優(yōu)點，被拒絕的理由；③ 提出下一步工作和項目實施中需要解決問題的 建議 。中央政府投資的項目，包括本級政府建設(shè)項目，以及跨地區(qū)、跨流域和對經(jīng)濟社會發(fā)展全局有重大影響的項目。 （ 1）投資特點： 政府投入的資金應(yīng)行使相應(yīng)的股東權(quán)益。 （ 2）投資范圍： 以資本金方式投資的項目主要有兩類： ①帶有顯著外部效益，具有明顯公益性特征，具有一定的經(jīng)濟收入但收入不足以彌補投資成本的準公共產(chǎn)品項目，如高速公路、城市道路、學(xué)校教育、醫(yī)療衛(wèi)生、公有住房、環(huán)境保護等項目； ②以電力供給、鐵路、電信、地鐵、供水、污水處理、垃圾處理、廣播電視等為代表的自然壟斷行業(yè)項目。 （ 3）投 資方式 對于這類領(lǐng)域項目的投資，政府介入的程度高低取決于政府的財力、項目自身的創(chuàng)收能力及經(jīng)營效率等，其資本金可以完全由政府出資，其余資金通過銀行貸款等方式解決，但更多的是由政府部門與企業(yè)共同出資來為項目籌集資本金。 （二）政府直接投資項目可行性研究報告的編寫 1．內(nèi)容： （ 1）項目概況；（ 2）可行性研究的主要依據(jù)（ 3）項目需求及目標分析；（ 4）項目建設(shè)選址；（ 5）項目建設(shè)方案；（ 6）外部配套條件分析；（ 7）項目實施方案（含實施進度計劃、項目法人組建方案、招標方案 、實施代建制方案等；（ 8）土地利用與移民安置方案；（ 9）環(huán)境影響評價；（ 10）投資估算；（ 11）資金籌措方案；（ 12）費用效果分析；（ 13）社會影響分析；（ 14）風(fēng)險分析；（ 15）結(jié)論和建議。政府直接撥款投資的項目，應(yīng)重視招標方案的分析制定，按照《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國政府采購法》等政策法規(guī)的要求進行。 對于以土地劃撥方式用于國家機關(guān)和軍事用地等項目的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)方案，確定永久征地和臨時占地范圍，進行征地拆遷影響的相關(guān)調(diào)查，分析拆遷安置計劃是否符合項目影響人群的實際情況；對拆遷補償方式和補償金額、安置用房面積和安置地點、搬遷期限、搬遷過渡方式和過渡期限等內(nèi)容的合理性進行分析，判斷是否存在盲目擴大拆遷規(guī)模的情況，拆遷補償和安置措施是否存在人為降低標準，侵害居民合法權(quán)益的情況。 對涉及自然及文化遺產(chǎn)保護的項目，應(yīng)研究提出相應(yīng)的保護措施方案。 （ 6）投資估算： 進行建設(shè)投資和流動資金的估算，并對建設(shè)投資及其構(gòu)成的合理性進行分析評價。 （ 8）費用效果分析 ①政府直接投資的公益性項目的產(chǎn)出效果一般不能貨幣量化，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進行量化，采用費用效果分析的方法對項目建設(shè)方案分析比較，進行經(jīng)濟合理性評價； ②難以進行量化分析的，應(yīng)進行定性分析。 （ 10）風(fēng)險分析 通過分析不確定性因素發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，為項目審批提供決策參考依據(jù)。 （三）資本金注入項目可行性研究報告的編寫 采用資本金注入方式進行投資建設(shè)的政府投 資項目，往往投資規(guī)模較大，可行性研究報告的編寫內(nèi)容要求較為復(fù)雜，應(yīng)注重多投資主體之間的關(guān)系的研究。 四、企業(yè)投資項目核準和備案咨詢 （一）項目核準申請報告的性質(zhì)及作用 企業(yè)投資建設(shè)屬于《政府核準的投資項目目錄》范圍內(nèi)的項目時，應(yīng)根據(jù)國務(wù)院關(guān)于投資體制改革決定的要求，向投資行政主管部門報送項目核準申請報告。 （三）外商投資項目核準申請報告的編寫： 從 維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)資源、保護生態(tài)環(huán)境、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷以及市場準入、資本項目管理 等方面審核后，依法做出的行政決定。 （四）境外投資項目申請報告的編寫 1．相關(guān)規(guī)定： 根據(jù)國家發(fā)改委制定的境外投資項目核準辦法 的有關(guān)規(guī)定，對所有境外投資包括新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護經(jīng)濟安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進行核準。 報送國家發(fā)改委的項目申請報告應(yīng)附以下文件： ①公司董事會決議或相關(guān)的出資決議；②證明中方及合 作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；③銀行出具的融資意向書；④以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件；⑤投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；⑥境外競標或收購項目，按規(guī)定應(yīng)報送的信息報告，并附國家發(fā)改委出具有關(guān)確認函件。待項目中標或收購條件基本達成一致后，再向發(fā)展改革部門申請辦理項目核準手續(xù)。 信息報告的主要內(nèi)容包括： ①投資主體基本情況；②項目投資背景情況；③投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模；④工作時間計劃表。 五、政府性資金申請咨詢 （一）企業(yè)申請政府性資金的種類和特點 1．政府投資補助 （ 1）政府投資補助的含義 政府投資補助是為了保證現(xiàn)金流量不足或沒有現(xiàn)金流量的具有公益性特征的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目能夠采取市場化的方式進行運作，通過投資補助，提高其財務(wù)生存能力，以吸引企業(yè)參與這類項目的投資建設(shè)，拓展資金來源渠道，提升為社會提供公共產(chǎn)品的規(guī)模、質(zhì)量和效率。 （ 2）政府投資補助的特點： ①具有公益性特征，或者存在全部或部分市場失靈特征；②具有經(jīng)營性特征，可以由企業(yè)采用市場化方式進行運作；③有一定經(jīng)濟收入但收入不足以彌補全部建設(shè)和運營成本；④政府通過投資補助的方式投入部分資金后，具備吸引企業(yè)資本進行投資建設(shè)的條件；⑤采用企業(yè)化運作比完全由政府投資建設(shè)更有效率，能夠有效拓展融資渠道；⑥政府投入的資金具有無償性 。 2．政府財政貼息 （ 1）含義 國家財政資金運用財政貼息方式補助給企業(yè)的，財政只代為支付部分（特殊情況下也可是全部）貸款利息，而由項目公司負責(zé)貸款本金和其余利息的償還。 （ 2）目的 有效帶動和擴大銀行信貸融資規(guī)模，引導(dǎo)社會投資活動。 （ 3）政府財政貼息與政府投資補助的比較 （ 3）政府財政貼息的適用范圍：①公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目；②保護和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目；③促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目；④推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項目；⑤符合國家有 關(guān)規(guī)定的其他項目。 外國政府貸款一般有 純軟貸款和混合貸款、特種貸款、促進性貸款 等 方式。 目前向我國提供多邊貸款的國際金融組織主要有 世界銀行（ WB） 、 國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金組織（ IFAD）和亞洲開發(fā)銀行（ ADB） 以 及提供 政府 信貸的國際貨幣基金組織 （ IMF）。 貸款項目的轉(zhuǎn)貸類型由地方財政 部門 向財政部申報項目時確定。 3．資金申請報告的附件 （ 1）銀行承貸證明（省分行以上）文件； （ 2）項目法人近三年的經(jīng)營狀況（包括損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表）和項目法人自籌資金保證落實文件； （ 3）地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件； （