三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載-在線瀏覽
2025-01-08 04:56本頁面
【正文】 要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。月末由工會(huì)組織賬務(wù)審核小組審核。 學(xué)校支出管理 （ 1）支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。 （ 3）根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購制度，按金額額度分級(jí)審批。 （ 5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。有政府非稅收入收繳職能的 學(xué)校 ，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。 學(xué)校 不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職 責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。加強(qiáng)支出審批控制。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。全面審核各類單據(jù)。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng) 由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由 學(xué)校 領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 ㈡ 學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理控制。 我校成立賬務(wù)審核成員對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行 審核，審核組成員是： 邱家東、杞興學(xué)、周曉麗、張志國、楊秋艷， 每月都進(jìn)行賬務(wù)審核，平時(shí)參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。 學(xué)生生活補(bǔ)助管理人員是：杞興學(xué) 。發(fā)放堅(jiān)持“三長發(fā)放制”，堅(jiān)持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。先由班主任調(diào)查 了解、上報(bào)學(xué)校，學(xué)?？倓?wù)處召開班 主任會(huì)議審議確定補(bǔ)助對(duì)象，公示七天，無異議后發(fā)放補(bǔ)助。 三臺(tái) 鄉(xiāng) 中心完小 營養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員： 組 長： 邱家東 （校長） 全面負(fù)責(zé)學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃的相關(guān)事宜。 成 員： 學(xué)校校委會(huì)成員 及全體班主任 具體落實(shí)每天營養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊資料的收集整理。 6 績效工資分配按照 三臺(tái)鄉(xiāng) 中心學(xué)校相應(yīng)的分配制度進(jìn)行分 配，學(xué)校進(jìn)行教師與中心學(xué)校之間的上情下達(dá)，如實(shí)反映教職工的意見和建議。 采購制度的建立：學(xué)校開學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購制度。 總務(wù)主任：進(jìn)行采購預(yù)算并進(jìn)行 采購。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離 。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購活動(dòng)的管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)質(zhì) 疑投訴答復(fù)的管理。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。 第九條 資產(chǎn)管理 控制 。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開管理制度。 職責(zé)權(quán)限 ： 我校的
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