三臺鄉(xiāng)中心完小學校內部控制制度_免費下載-文庫吧資料
2024-11-13 04:56本頁面
【正文】 鎖。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。 8 學校 建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設 置 崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，確保不相容崗位相互分離。 學校 對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。 經辦人員設置 ：我校固定資產管理人員是 杞興學 。 管理制度的建立 ：學校固定資產實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件 、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關資料的內容 。指定牽頭部門負責、相關部門參加，按照國家有關規(guī)定做好政府采購業(yè)務質疑投訴答復工作。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。對政府采購進口產品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續(xù)。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產管 7 理、財會、內部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調、相互制約的機制。根據(jù)本 學校 實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。 學校 應當加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。 學校要按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務，按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序，按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案，建立健全 政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。 經辦人員設置：采購計劃： 邱家東 （校長）、 袁莉 （幼兒園 負責人 ） 、樊君唐 ；采購預算： 杞興學 、 周曉麗 職責權限： 校長：根據(jù)學校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報中心學校審批。 第八條 政府采購管理 控制 。 ㈤ 學?？冃ЧべY分配管理控制 。 副組長： 杞興學 負責營養(yǎng)改善計劃的具體事務，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務管理，營養(yǎng)餐質量和數(shù)量等。 ㈣ 營養(yǎng)改善計劃管理控制。 補助名單的確定，本著優(yōu)先照顧在校寄宿的學生，離家較遠的學生，家庭困難的學生，身體殘疾的學生，孤兒 或單親家庭 等。職責是 領、發(fā)寄宿生生活補助。 ㈢ 學生生活補助、助學金管理控制 。 5 學校建立學生食堂（含營養(yǎng)餐）資金管理制度；設置學生食堂（含營養(yǎng)餐）管理經辦人員；明 確經辦人員職責權限；建立學生食堂（含營養(yǎng)餐）管理資金公開、公示制度。 學校 應當做好債務的會計核算和檔案保管工作等控制制度內容 。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿；與支出業(yè)務相關的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的依據(jù)。簽發(fā)的支付憑證應當進行登記。加強支付控制。重點審核單據(jù)來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。加強支出審核控制。明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施。 學校 應當按照支出業(yè)務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。 學校 應當建立健全支出內部管理制度，確定 學校 經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。負責保管票據(jù)的人員要配 置 單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。 學校 應當按照規(guī)定設 置 票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序
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