三臺鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費下載(參考版)
2024-11-09 04:56本頁面
【正文】 第 十 三 條 本 制度 自 2020年 1月 1日起施行。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)根據(jù)本 學(xué)校 實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。 第 十 二 條 評價與監(jiān)督。合同發(fā)生糾紛的， 學(xué)校 在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。 學(xué)校 加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實 11 行對合同的全過程管理。財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。 學(xué)校 建立合同履行監(jiān)督審查制度。 學(xué)校 對合同履行情況實施有效監(jiān)控。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作。 學(xué)校 對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理 相結(jié)合。 學(xué)校 實現(xiàn)合同歸口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。建設(shè)項目竣工 后， 學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計， 并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容 。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整， 10 應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強對建設(shè)項目檔案的管理。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建 學(xué)校 的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由 學(xué)校 內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 學(xué)校 合理設(shè) 置 崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。 學(xué)校對建設(shè)項目管理控制， 按照概算投資；嚴(yán)格履行審核審批程序；建立有效的招投標(biāo)控制機制； 絕對不能 存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。建立資產(chǎn)信息 管 理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容 。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處 置 的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位 的職責(zé)權(quán)限，強化對配 置 、使用和處 置 等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。負(fù)責(zé)保管印章的人 員要配 置 單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜
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