【正文】 所有基建、維修項(xiàng)目必須遵循滿足使用功能、節(jié)約建設(shè)經(jīng)費(fèi)、兼顧美觀，確保經(jīng)費(fèi)的原則和先預(yù)算審核，后組織施工的程序。保證資金?？顚Ｓ茫S護(hù)國有資產(chǎn)的保值增值。監(jiān)督：本單位專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。財務(wù)室負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。劃撥/審批：財會室在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)到主管部門及財政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。五、專項(xiàng)資金的管理流程：論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進(jìn)行項(xiàng)目論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報告。項(xiàng)目申請部門：項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價、驗(yàn)收工作。加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。三、專項(xiàng)資金的管理要求：各項(xiàng)專項(xiàng)資金的申請、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。 一、專項(xiàng)資金的概念：專項(xiàng)資金指本單位向上級主管部門、財政部門或相關(guān)職能管理部門申請具有特定用途的、獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并由本單位使用的資金。 　　六、嚴(yán)格遵守會計電算化管理制度，熟悉核算軟件的操作，作好計算機(jī)的衛(wèi)生保養(yǎng)工作。 　　五、對各種性質(zhì)的暫付款、借出款要嚴(yán)格審核，杜絕私人借款或長期拖欠公款的現(xiàn)象。 　　三、熟悉并正確使用國家規(guī)定的會計科目及本單位設(shè)立的明細(xì)科目、項(xiàng)目，編制記帳憑單時要準(zhǔn)確反映原始憑證的內(nèi)容，摘要簡明，要素完備，金額準(zhǔn)確。 二、按照《會計法》規(guī)定，嚴(yán)格審核各種收支憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，按時填制收付款記帳憑單，并交由出納人員辦理收付。六、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項(xiàng)財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。四、復(fù)核各種會計報表，并對復(fù)核的報表負(fù)責(zé)。二、負(fù)責(zé)逐筆復(fù)核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復(fù)核簽署的一切憑證負(fù)責(zé)。8. 積極主動配合會計人員工作，努力完成上級交辦的其他任務(wù)。6. 保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價證券，管好保險箱鑰匙并撥轉(zhuǎn)保險箱密碼。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。4. 審核后的原始憑證應(yīng)及時編制記賬憑證，做到“日清日結(jié)”。3. 嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。不得私設(shè)小金庫。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校出納員崗位職責(zé)1. 忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。8. 按時做好財務(wù)分析報告，分析財務(wù)收支情況，及時書面報告校長。6. 負(fù)責(zé)做好本單位的工資單編制以及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關(guān)事項(xiàng)的工作。4. 定期與出納、財產(chǎn)保管員核對帳目，編制銀行調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符，賬物相符。認(rèn)真編制各類會計報表及統(tǒng)計報表，做到不錯、不漏、不瞞、不拖。完成教育局計財科布置的各項(xiàng)工作。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會計員的崗位職責(zé)1. 忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。九、負(fù)責(zé)處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系。七、負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務(wù)等部門交辦的財務(wù)、統(tǒng)計等工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務(wù)處室涉及計財方面的有關(guān)事項(xiàng)。五、制定內(nèi)部財務(wù)會計管理制度，細(xì)化管理措施。對違背預(yù)算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，嚴(yán)格把關(guān)，拒絕受理。積極組織收入，合理安排支出，保證各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)日常財務(wù)會計工作，綜合管理本校的計財工作，監(jiān)督本校嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《預(yù)算法》、國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律。六、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補(bǔ)助。四、出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。二、差旅費(fèi)報銷要嚴(yán)格按照《XXXXX機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》泰財發(fā)〔2014〕39號執(zhí)行。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校差旅費(fèi)管理制度一、職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)分校（部門）負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報銷單上。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報銷。三、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校報銷票據(jù)管理制度一、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。第二十五條：學(xué)校各處室均應(yīng)自覺遵守上級及學(xué)校有關(guān)印章管理規(guī)定，任何處室和個人未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，不得利用其它渠道非法刻制部門印章。需刻制公章的，憑刻制公章的申請到學(xué)校務(wù)辦公室辦理刻制手續(xù)。第二十三條：蓋印位置要恰當(dāng)，印跡要端正、清晰；印章名稱要與印件落款一致；不漏蓋、不多蓋。第二十一條：掌管印章的人員要自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持原則，秉公辦事，嚴(yán)格履行審批登記手續(xù)，嚴(yán)禁以印謀私，損害學(xué)校利益。第十九條：每次用印都應(yīng)進(jìn)行登記，登記的項(xiàng)目包括：用印日期、內(nèi)容摘要、批準(zhǔn)人、用印單位、用印人、用印數(shù)以及留存材料等項(xiàng)。（三）各類證書要附有頒發(fā)文件領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)的書面材料、名冊及證書的樣本，并逐一核實(shí)。用印后一般需要保存的材料有：（一）一般信件要保留領(lǐng)導(dǎo)人簽批的草稿。（一）上報及下發(fā)的印件內(nèi)容有誤或批準(zhǔn)權(quán)限不當(dāng)；（二）涉及個人財產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的印件；（三）未經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審核及校領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的印件；（四）非本校教職員工或與本校工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的印件。第十六條：涉及學(xué)校重大利益的有關(guān)合同、協(xié)議書等，先由主管校領(lǐng)導(dǎo)審核，再由校長審定簽名后，方可用印。第十四條：嚴(yán)禁在空白介紹信、空白證件及空白獎狀、證書上用章，因特殊情況需要的，須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意。因特殊原因，確需到存放部門以外地點(diǎn)使用，應(yīng)經(jīng)管理負(fù)責(zé)人同意并填寫《公章使用登記表》，派遣專人攜帶前往。因故需臨時交接，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴(yán)格交接手續(xù)。第四章 用印規(guī)定第十一條：學(xué)校、各部門本著嚴(yán)格管理、方便工作需要的原則，實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，由各部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，并建立印章管理使用登記冊。第九條：根據(jù)校長授權(quán)，有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人在主管的日常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)可簽發(fā)用印。第三章 用印批準(zhǔn)權(quán)限第七條：使用學(xué)校公章必須根據(jù)用印件的內(nèi)容由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)或校務(wù)辦公室主任批準(zhǔn)。校長的法人名章具有法人效力。第五條：專用印章 專用印章包括“學(xué)籍專用章”等，專用印章不能代表整個機(jī)構(gòu)權(quán)力，只能用于印章上刊明的使用范圍，超過這個范圍不具有法律效力。第二章 印章的種類第四條：學(xué)校公章學(xué)校公章代表本校的法定名稱，代表本校的權(quán)力、憑信和職責(zé)。第三條：學(xué)校印章包括學(xué)校公章、黨支部印章、財務(wù)專用章、校領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)私章及各職能部門印章等，公章管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，學(xué)校公章由總務(wù)主任管理，財務(wù)專用章由出納管理校長法人私章由財務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助校長管理。第二條：各處室應(yīng)高度重視學(xué)校印章管理與使用工作，規(guī)范遵守本規(guī)定。三、對各單位往來款項(xiàng)每年開展一次集中清理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型及形成的原因，并針對不同情況，分清責(zé)任，強(qiáng)化措施，依法清收，依法處理相關(guān)賬務(wù)。二、健全應(yīng)收賬款臺賬制度、催收責(zé)任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進(jìn)一步規(guī)范往來賬款核算行為。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校往來款項(xiàng)管理制度一、 行政事業(yè)單位往來款是行政事業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動過程中，與其他單位和本單位個人發(fā)生的臨時性待結(jié)算的款項(xiàng)。定期獲取銀行對賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。超過1000元的支出（除工資和差旅費(fèi)等）一律通過銀行結(jié)算。開支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項(xiàng)獎金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進(jìn)行相應(yīng)的處理；六、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的軟盤、硬盤、計算機(jī)設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位；七、借閱會計資料，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄；存放在磁介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認(rèn)真檢查，防止感染病毒。七、如違犯以上規(guī)定者，根據(jù)情況按有關(guān)規(guī)定處理。五、查閱時要辦理查閱登記手續(xù)，查閱者要在查閱會計檔案登記簿上簽字，方可查閱。三、會計檔案一律不外借，如遇特殊情況，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，可采取復(fù)制辦法解決。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會計檔案借閱制度一、查閱會計檔案人員，需填寫查檔理由申請表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（簽字或蓋章）批準(zhǔn)后，方可查閱。八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責(zé)任，在市級傳媒上公開申明作廢，并上報財政部門備案。六、開具票據(jù)時必須按財政要求使用博思開票軟件，不得手工填寫票據(jù)。四、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。使用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。購買后移交財務(wù)負(fù)責(zé)人保管。一、單位在向財政局購買票據(jù)時，憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》申請購買收費(fèi)票據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理。6. 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。4. 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀。3. 學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照檔案管理的要求，負(fù)責(zé)整理立卷并裝訂成冊。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會計檔案管理制度1. 會計檔案是國家檔案的重要組成部分，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實(shí)地把會計檔案管好。十七、采用磁性介質(zhì)存貯會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。十五、入檔的會計數(shù)據(jù)備份要標(biāo)明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。十三、年終結(jié)賬后，必須打印全年的總分類賬、明細(xì)賬、決算報表，并做軟件的全年備份。十一、記賬憑證經(jīng)過審核后，要及時打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。九、本單位可根據(jù)需要設(shè)置二級或三級科目。如上機(jī)需臨時離開，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。六、財務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并注意保密。四、電算化設(shè)備由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。二、認(rèn)真執(zhí)行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的檢查和監(jiān)督。6. 會計人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交雙方應(yīng)在電子計算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。3. 移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面材料。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校會計工作交接制度1. 認(rèn)真執(zhí)行“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會計工作交接若干規(guī)定。：各單位應(yīng)根據(jù)本單位會計機(jī)構(gòu)具體情況，規(guī)定稽核、復(fù)核制度。制作目錄，記明每個科目的名稱和頁次。用計算機(jī)打印的會計賬簿，必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽字或者蓋章。(2)記賬憑證的審核：記賬憑證是否附有原始憑證，是否與所附原始憑證的內(nèi)容相符，數(shù)量、大小寫金額是否相一致，會計科目對應(yīng)關(guān)系是否清楚，金額是否正確，摘要內(nèi)容是否簡明扼要，是否如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況，憑證格式中各項(xiàng)目的填列是否齊全，制單、復(fù)核、記賬處是否簽名或簽章。在使用中，要嚴(yán)格按資金往來結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)票據(jù)使用XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)稽核制度：會計憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，登記造冊報財政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。三、已開具的收費(fèi)、罰沒票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年。填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。開具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。二、 用票單位應(yīng)按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實(shí)反映收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，并定期向同級財政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報告。本校嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。XXXXX鄉(xiāng)中心學(xué)校收費(fèi)的管理制度一、政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、其他政府非稅收入等。七、區(qū)級相關(guān)工作精神傳達(dá)必須議事。五、期未清退收費(fèi)余額之前必須議事。三、按規(guī)定收費(fèi)的項(xiàng)目其標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，收費(fèi)之前必須議事。一、參加議事人員：行政人員，財會人員。八、上級主管部門或其他部門配備（調(diào)撥