【正文】 （五）驗(yàn)收證明是申請(qǐng)支付政府采購(gòu)資金的必要文件。（三）直接參與該項(xiàng)政府采購(gòu)組織實(shí)施活動(dòng)的工作人員不得作為驗(yàn)收工作的主要負(fù)責(zé)人。（一）政府采購(gòu)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)按照下列方式進(jìn)行：?jiǎn)挝灰婪ㄗ孕薪M織采購(gòu)的，按照政府采購(gòu)合同約定自行組織驗(yàn)收；單位依法委托政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的，由單位或其他委托的政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)按照政府采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收；大型或者復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，由單位或其委托的政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)收。（二）政府采購(gòu)成本是否控制在政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)；（三）經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，政府采購(gòu)需求參數(shù)是否接近市場(chǎng)公允參數(shù)，是否存在“排他性”的參數(shù)，政府采購(gòu)定價(jià)是否接近國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；（四）政府采購(gòu)組織形式（集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)、單位自行采購(gòu)、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)等 ）和政府采購(gòu)方式（公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等）的選取是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；（五）其他需要審核的內(nèi)容；（六）對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。第十四條 辦公室（或政府采購(gòu)部門(mén)）對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的政府采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核。第十二條 提出政府采購(gòu)需求的業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)當(dāng)以批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算資金和下達(dá)的政府采購(gòu)項(xiàng)目為依據(jù)，提出政府采購(gòu)申請(qǐng)，在有關(guān)申請(qǐng)項(xiàng)目中需列明：（一）政府采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)（二）政府采購(gòu)金額（三）資金來(lái)源：部門(mén)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)資金、其他資金（四）需求登記日期（五）政府采購(gòu)項(xiàng)目分類(lèi)：貨物類(lèi)采購(gòu)、服務(wù)類(lèi)采購(gòu)、工程類(lèi)采購(gòu)第十三條 提出政府采購(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)政府采購(gòu)需求進(jìn)行復(fù)核，然后提交辦公室（或政府采購(gòu)部門(mén)）審核。第十條 政府采購(gòu)部門(mén)加強(qiáng)與資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)的信息溝通，確保政府采購(gòu)申請(qǐng)適應(yīng)資產(chǎn)存量情況、符合預(yù)算指標(biāo)額度。第八條 遵循牽制原則和效率原則，合理設(shè)置政府采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位，確保不相容崗位相互分離。第七條 財(cái)會(huì)部門(mén)作為政府采購(gòu)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)資金的匯總及政府采購(gòu)資金的支付。第六條 辦公室（或政府采購(gòu)部門(mén)）作為單位政府采購(gòu)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)以及采購(gòu)業(yè)務(wù)的日常管理。 《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》 《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》 《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》； 《龍?zhí)秴^(qū)政府采購(gòu)暫行制度及實(shí)施辦法》 龍?zhí)秴^(qū)人民政府辦公室《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)定和加強(qiáng)政府采購(gòu)?fù)ㄖ?龍?zhí)秴^(qū)人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)2014年政府集中采購(gòu)目錄及政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)和公開(kāi)招投標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)通知》第二章 管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條 由單位領(lǐng)導(dǎo)、辦公室（政府采購(gòu)歸口管理部門(mén)）、財(cái)會(huì)部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為專(zhuān)門(mén)履行政府采購(gòu)管理職能的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)：（一）審定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；（二）研究決定重大政府采購(gòu)事項(xiàng)，審定政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃；（三）督促政府采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購(gòu)預(yù)算辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)。 《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》。第二條 本制度適用于使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。第二十三條 本制度由財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。單位相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)單位收入、支出和債務(wù)管理工作，提高資金收支的效率與效果。不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第二十條 財(cái)會(huì)部門(mén)作為歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)單位債務(wù)管理。對(duì)支出業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的異常情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，及時(shí)采取措施，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為，確保支出業(yè)務(wù)的合法合規(guī)、單位各項(xiàng)工作計(jì)劃和工作任務(wù)得以順利開(kāi)展。第十九條 加強(qiáng)支出業(yè)務(wù)分析管理。財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向財(cái)會(huì)部門(mén)提交與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料作為賬務(wù)處理的依據(jù)。業(yè)務(wù)部門(mén)借款申請(qǐng)或報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)按規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟瓿珊螅黾{人員應(yīng)依據(jù)支付審核階段已明確的借款申請(qǐng)或報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)的資金來(lái)源和賬戶類(lèi)型，辦理具體的資金支付業(yè)務(wù)；支付完畢后由會(huì)計(jì)進(jìn)行核算，出納人員按照簽發(fā)的支付憑證應(yīng)進(jìn)行登記。經(jīng)辦人員辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，確保要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整；由經(jīng)辦人、證明人簽字后，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；經(jīng)財(cái)會(huì)部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后按照支出審批權(quán)限進(jìn)行審批，出納人員按照審批結(jié)果辦理支付手續(xù)。復(fù)核通過(guò)后，出納人員辦理借款或支票領(lǐng)用手續(xù)。借款人須填寫(xiě)《借款審批單》，注明借款事由、借款金額、所對(duì)應(yīng)的預(yù)算項(xiàng)目以及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期等內(nèi)容，并附上與借款事項(xiàng)相關(guān)的事前審批單據(jù)。第十七條 加強(qiáng)支付管理。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。（一）全面審核各類(lèi)單據(jù)。不得越權(quán)審批。第十五條 加強(qiáng)支出審批管理。專(zhuān)項(xiàng)支出： 校園建設(shè)款項(xiàng) 購(gòu)置專(zhuān)用設(shè)備第十四條 加強(qiáng)支出事前申請(qǐng)管理。第十一條 支出管理遵循量入為出、保障重點(diǎn)、兼顧一般、厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)、降低成本，注重資金使用效益的原則。第三章 支出業(yè)務(wù)第九條 支出的主要內(nèi)容:（本單位支出是指單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出、其他支出。票據(jù)存根保存期限為5年。因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷(xiāo)毀。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。（二）不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍，不得開(kāi)具虛假票據(jù)，不得將財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員對(duì)發(fā)票等各類(lèi)票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)履行手續(xù)，并做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。第八條 加強(qiáng)票據(jù)和印章的管理。涉及收入減免事項(xiàng)，要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)收費(fèi)政策執(zhí)行，由繳款義務(wù)人提出書(shū)面申請(qǐng)，由主管部門(mén)依法審查后決定，嚴(yán)禁私自減免和越權(quán)減免。（四）建立收入征收責(zé)任制。（三）建立收入臺(tái)賬制度。業(yè)務(wù)部門(mén)依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計(jì)劃。嚴(yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)下發(fā)的《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》中的收費(fèi)項(xiàng)目和省、市物價(jià)部門(mén)審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收。第六條 崗位設(shè)置及職責(zé)本單位根據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)際，設(shè)置如下崗位：（一）會(huì)計(jì)崗位（二）出納崗位第七條 加強(qiáng)非稅收入管理。加強(qiáng)對(duì)收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項(xiàng)是否及時(shí)、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。(一）財(cái)會(huì)部門(mén)作為歸口管理部門(mén)，對(duì)本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。具體包括（事業(yè)單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等具有代收性質(zhì)的資金。(包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。第二條 本制度適用于單位的收入、支出及債務(wù)業(yè)務(wù)。第二十七條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門(mén)，在以后年度分配方面給予優(yōu)先考慮；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門(mén)，應(yīng)進(jìn)行整改，并對(duì)以后年度的項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)和控制。財(cái)務(wù)部門(mén)編制績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查，結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門(mén)，并按要求上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)。第二十四條 建立績(jī)效評(píng)價(jià)制度。第二十三條 建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。第二十二條 業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)和各自的職能分工及項(xiàng)目建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門(mén)具體的項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測(cè)算資金投入、編制預(yù)算，報(bào)歸口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核。第二十條 財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、資金和實(shí)物資產(chǎn)使用情況、各項(xiàng)支出安排是否合理、項(xiàng)目支出是否達(dá)到既定的效果，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，形成分析結(jié)果報(bào)告，報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)，并反饋給各業(yè)務(wù)部門(mén)，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。重點(diǎn)對(duì)決算報(bào)表內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、與會(huì)計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財(cái)政部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)提供的對(duì)賬數(shù)據(jù)是否相符、是否符合報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系。第十九條 決算編制應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。預(yù)算管理委員會(huì)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。第十七條 建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。（一） 業(yè)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明追加理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較及所帶來(lái)的影響等內(nèi)容，報(bào)歸口管理部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)在同級(jí)財(cái)政部門(mén)撥付的預(yù)算限額內(nèi)按單位財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定支付資金。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)匯總形成單位月份資金使用計(jì)劃提交預(yù)算管理委員會(huì)討論通過(guò)后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，每月3日前報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核、匯總。第十五條 業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及批復(fù)的預(yù)算，編制本部門(mén)的月份資金使用計(jì)劃報(bào)歸口管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核。第四章 預(yù)算執(zhí)行第十四條 業(yè)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。第十三條 同級(jí)財(cái)政部門(mén)在人代會(huì)召開(kāi)后30日內(nèi)批復(fù)部門(mén)預(yù)算。第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)同級(jí)財(cái)政部門(mén)在“一下”階段下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)給業(yè)務(wù)部門(mén)。對(duì)建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目及大宗物資采購(gòu)等重大事項(xiàng)，應(yīng)按要求對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行性、計(jì)劃的科學(xué)性及金額的合理性等方面進(jìn)行綜合立項(xiàng)評(píng)審。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算是否符合人員定額、實(shí)物定額等標(biāo)準(zhǔn)、是否符合嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、一般性支出等政策要求，是否建立預(yù)算績(jī)效管理目標(biāo)等合規(guī)性要求進(jìn)行審核，并形成本部門(mén)預(yù)算草案。業(yè)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算編制要求，根據(jù)本部門(mén)或本崗位預(yù)算年度工作計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容，對(duì)完成各項(xiàng)工作任務(wù)所需的基本支出和項(xiàng)目支出進(jìn)行合理測(cè)算，提出預(yù)算建議數(shù)。第十條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按同級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算年度部門(mén)預(yù)算編制原則、內(nèi)容、方法、要求部署本單位和所屬單位預(yù)算編報(bào)工作，提出本部門(mén)和單位預(yù)算編制總體要求。開(kāi)展其他相關(guān)工作。負(fù)責(zé)歸口審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)和預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)。執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)第八條 歸口管理部門(mén)承擔(dān)單位內(nèi)部跨部門(mén)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)支出的指導(dǎo)、審核職能，即業(yè)務(wù)部門(mén)擬提交的預(yù)算建議數(shù)由歸口管理部門(mén)先進(jìn)行審核后，再由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行匯總平衡。根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、工作計(jì)劃的調(diào)整及單位的預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)。按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求及本部門(mén)或本崗位的工作計(jì)劃對(duì)預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解、細(xì)化，落實(shí)到本部門(mén)的具體工作及相關(guān)崗位。第七條 以各業(yè)務(wù)部門(mén)為單位成立預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)(以下以業(yè)務(wù)部門(mén)代指)，組織開(kāi)展本部門(mén)或本崗位的預(yù)算編制工作，并嚴(yán)格執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算，利用分配到的經(jīng)濟(jì)資源開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標(biāo)。編制單位決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，開(kāi)展決算分析工作，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。匯總審核各業(yè)務(wù)部門(mén)或歸口管理部門(mén)提交的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。將財(cái)政部門(mén)按照法定程序批復(fù)的單位預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)至業(yè)務(wù)部門(mén)。匯總審核各業(yè)務(wù)部門(mén)或歸口管理部門(mén)提交的預(yù)算建議數(shù)，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。擬定年度預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。其他相關(guān)決策事項(xiàng)。審批預(yù)算追加調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。審定年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。第四條 制定依據(jù)：《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）書(shū)》；《關(guān)于吉林市龍?zhí)秴^(qū)本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算管理暫行規(guī)定》 第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條 成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、財(cái)會(huì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成的預(yù)算管理委員會(huì)，作為專(zhuān)門(mén)履行預(yù)算管理職能的決策機(jī)構(gòu)，其主要職能：審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。第二條 本制度適用于本單位內(nèi)部的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。第四條 評(píng)價(jià)報(bào)告形成。評(píng)價(jià)組應(yīng)按照既定的評(píng)價(jià)方案實(shí)施評(píng)價(jià)。主要包括評(píng)價(jià)問(wèn)卷、抽樣計(jì)劃、被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系文件及相關(guān)記錄等。第二條 評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。程序應(yīng)包括評(píng)價(jià)的目的、準(zhǔn)則、范圍、頻率、方法以及職責(zé)與要求。第四條 內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)。（五）實(shí)施并跟蹤、驗(yàn)證糾正與預(yù)防措施。（三）制定糾正與預(yù)防措施，防止違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)生和再發(fā)生，并與問(wèn)題的大小和風(fēng)險(xiǎn)危害程度相一致。 應(yīng)建立并保持書(shū)面程序，對(duì)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，包括：（一）發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故并及時(shí)報(bào)告，必要時(shí)，可越級(jí)報(bào)告。（三）事故、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績(jī)效的歷史情況。應(yīng)建立并保持書(shū)面程序，通過(guò)適宜的監(jiān)測(cè)活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制績(jī)效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，包括：（一）內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工，認(rèn)定潛在的利益沖突并使之最小化。 第四章 內(nèi)部控制措施 第一條 控制措施（1） 審批與授權(quán)：根據(jù)若干限制條件對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)進(jìn)行審批與授權(quán)，明確職工的工作責(zé)任。第二條 涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性確定重點(diǎn)，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)業(yè)務(wù)。評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。評(píng)價(jià)應(yīng)由單位專(zhuān)職人員獨(dú)立進(jìn)行。評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確及評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀和可比。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋內(nèi)部控制活動(dòng)的全過(guò)程及所有的系統(tǒng)、部門(mén)和崗位。 （四）控制措施是否適宜。 （二）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得