【文章內(nèi)容簡介】 助賬?！∪媹蟊?。　　會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。第五章 會計檔案的歸檔保管　　 當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。 會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。 機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接收。　　第6章 會計檔案的借閱使用 一、財務部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。 二、凡需借會計檔案人員，須經(jīng)財務負責人或單位領(lǐng)導批準后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 三、借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。 借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導批準。 需要復制會計檔案的，須經(jīng)財務負責人或單位領(lǐng)導批準后方可復制?！〉?章 各種會計檔案保管期限 會計憑證保管15年。 會計賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。 會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。 發(fā)貨票保管5年。第八章 會計檔案的銷毀　 一、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務時為止。 二、按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關(guān)領(lǐng)導。第九章 附 則 一、本制度自頒布之日起實施，未涉及情況按國家有關(guān)規(guī)定處理。 二、附表：《會計檔案保管期限表》﹙見下表﹚。會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證類　　1原始憑證15年　2記賬憑證15年　3匯總憑證15年　二會計賬簿類　　4總賬15包括日記賬5明細賬15　6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片　固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年8輔助賬簿15年　三財務報告類　包括各級主管部門匯總財務報告9月、季度財務報告3年包括文字分析10年度財務報告(決算)永久包括文字分析四其他類　　11會計移交清冊15年　12會計檔案保管清冊永久　13會計檔案銷毀清冊永久　14銀行余額調(diào)節(jié)表5年　15銀行對賬單5年　信息公開制度 內(nèi)容（1） 為了保障職工、法人和其他組織依法獲取本單位信息，提高工作的透明度，充分發(fā)揮信息對生產(chǎn)、生活服務作用，制定本條例。（2） 本條例所稱信息，是指在履行職責過程中制作或者獲取的，以一定形式記錄、保存的信息。（3） 公開信息，應當遵循公正、公平的原則。（4） 應當及時、準確地公開政府信息。發(fā)現(xiàn)影響或者可能影響單位穩(wěn)定、擾亂單位管理秩序的虛假或者不完整信息的，應當在其職責范圍內(nèi)發(fā)布準確的信息予以澄清。（5） 應當建立健全信息發(fā)布協(xié)調(diào)機制。（6） 信息，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。 公開的范圍 對符合下列基本要求之一的信息應當主動公開：（1） 涉及職工、法人或者其他組織切身利益的；（2） 需要職工廣泛知曉或者參與的；（3） 反映本單位機構(gòu)設(shè)置、職能、辦事程序等情況的； 公開的方式（1） 單位應設(shè)置公告欄。（2） 公告的信息需要加蓋單位公章后視為有效信息。（3） 公告信息的時間分為： 普通信息10天；重要信息20天。 公開的程序（1） 本單位信息經(jīng)領(lǐng)導審批后交由辦公室公布。（2） 重要信息需要上報上級主管單位審批后方可公布。（3） 發(fā)布信息涉及其他單位的，應當與有關(guān)單位進行溝通確認，保證行發(fā)布的信息準確一致。（4） 行政機關(guān)發(fā)布政府信息依照國家有關(guān)規(guī)定需要批準的，未經(jīng)批準不得發(fā)布。信息化管理制度第1章 總 則 為了跟上時代的發(fā)展，適應信息社會及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下的市場競爭環(huán)境，運用先進的管理手段提高單位的工作及管理效率，必須借助于網(wǎng)絡(luò)及計算機等現(xiàn)代化的環(huán)境及工具，這就要求單位本身要注重信息化的發(fā)展，而信息化的健康發(fā)展就必須有一個好的管理制度來保障，創(chuàng)造及鞏固單位好的信息化發(fā)展的軟環(huán)境及硬環(huán)境，特制定《信息化管理制度》。 信息化工程是一個長期的系統(tǒng)管理工程，必須做好系統(tǒng)測試，運行及維護工作，使系統(tǒng)得以持續(xù)改善。 第2章 信息化管理工作 一、嚴格按發(fā)展規(guī)劃及年度信息化發(fā)展計劃開展工作。 二、由辦公室負責系統(tǒng)的軟、硬件維護，管理及調(diào)配工作。維護工作做到系統(tǒng)的正常運行，管理工作做到賬物一致，調(diào)配工作做到按需分配，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟，硬件的效率。 三、財務部負責設(shè)備的入庫或轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作，任何采購件必須轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或入庫后才能到財務部報賬，報賬時持相關(guān)發(fā)票及入庫單辦理。風險評估制度 內(nèi)容第一條 風險評估是指，在風險事件發(fā)生之前或之后（但還沒有結(jié)束），該事件給人們的生活、生命、財產(chǎn)等各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。即，風險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。第二條 對信息資產(chǎn)（即某事件或事物所具有的信息集）所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風險的可能性的評估。作為風險管理的基礎(chǔ)，風險評估是組織確定信息安全需求的一個重要途徑，屬于組織信息安全管理體系策劃的過程。第三條 風險評估的主要任務包括：識別評估對象面臨的各種風險評估風險概率和可能帶來的負面影響確定組織承受風險的能力確定風險消減和控制的優(yōu)先等級推薦風險消減對策。 二、時間 單位的風險評估時間為每年的四月份。 三、參加人員組 長：于德軍 校長兼書記副組長：吳延斌 副校長成 員：趙海山 德育校長 孟慶吉 教學校長 常 偉 黨務校長 四、新增業(yè)務隨時評估單位如果發(fā)生新增的業(yè)務要隨時進行評估。內(nèi)部監(jiān)督工作辦法 內(nèi)部審計 （1） 由本部門、本單位內(nèi)部的獨立機構(gòu)和人員對本部門、本單位的財政財務收支和其他經(jīng)濟活動進行的事前和事后的審查和評價。（2） 內(nèi)部審計的內(nèi)容主要包括檢查四個方面的內(nèi)容。1． 檢查、監(jiān)督和評價內(nèi)部會計控制制度，尤其是其中的內(nèi)部牽制制度的健全性、恰當性及有效性，監(jiān)督其運行，并提出改進建議。2． 檢查、監(jiān)督和評價財務和經(jīng)營信息。具體包括用于確認、計量、分類和報告該類信息的措施，以及對某些項目的具體查詢，包括詳細測試交易、金額和范圍；3． 檢查、監(jiān)督和評價經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、效率和效果，包括單位的非財務控制；4． 檢查、監(jiān)督和評價對法律、規(guī)定和其他外部要求的遵循情況，以及對管理當局政策、指令和其他內(nèi)部要求的遵循情況?！?紀檢監(jiān)察（1） 紀檢監(jiān)察工作主要承擔著對黨的組織、黨員、單位和部門及其工作人員進行監(jiān)督檢查，對違反黨紀、政紀的黨員和工作人員進行懲處的職能。在查處有關(guān)部門和人員違規(guī)違紀問題時有一定處理職權(quán)。（2） 基本方針：標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防（3） 紀檢監(jiān)察工作主要負責人：于德軍 監(jiān)督范圍 監(jiān)督范圍為校內(nèi)各辦公室。 內(nèi)容（1） 內(nèi)部控制管理檢查1． 是否建立內(nèi)部牽制制度。主要內(nèi)容是：內(nèi)部牽制制度的原則、單位內(nèi)部分工、出納的職責和限制條件、有關(guān)崗位的職責和權(quán)限。2． 是否建立健全預算管理、資產(chǎn)管理、專項資金管理、債務管理、財務收支審批管理、財政內(nèi)部監(jiān)督、檔案管理等財務制度。3． 針對授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、審核監(jiān)督、財產(chǎn)保管、會計記錄等不相容職務是否實行了分離制度。（2） 現(xiàn)金與銀行賬戶檢查1． 現(xiàn)金管理執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》情況。2． 賬戶的開立、變更、撤銷、使用是否實行年檢，是否經(jīng)財政審批。（3） 財政預算管理檢查1． 預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整和決算等管理情況是否符合規(guī)定；鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算是否執(zhí)行體制文件和相關(guān)政策規(guī)定 。2． 票購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀、執(zhí)行票據(jù)管理辦法的情況；收入征解、收入輔助賬是否規(guī)范。3． 政府采購的方式、采購程序、執(zhí)行結(jié)果、是否符合《采購法》的規(guī)定。（4） 專項資金管理檢查 各項專項資金是否嚴格執(zhí)行各項專項資金管理辦法，是否符合專項資金批準的使用計劃和項目批復內(nèi)容，有無滯留、緩撥資金的現(xiàn)象，是否存在截留擠占、挪用等違紀違規(guī)問題。（5） 固定資產(chǎn)管理檢查1． 執(zhí)行國有資產(chǎn)管理法規(guī)情況，國有資產(chǎn)是否做到賬帳、實賬相符，與資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。2． 固定資產(chǎn)的增減變化是否履行法定的審批手續(xù)，屬政府采購范圍的是否實行政府采購。3． 固定資產(chǎn)出租、出借、租賃、處置收入是否繳入財政專戶。（6） 會計核算檢查1． 會計核算是否依法、合規(guī)，會計科目的設(shè)置和使用，是否符合行政事業(yè)單位會計制度的規(guī)定。2． 會計憑證的填制、原始憑證的取得、會計報表的編制、會計檔案的管理是否執(zhí)行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。3． 有無將屬于收入、支出性質(zhì)的業(yè)務通過往來款項核算，有無利用往來款項調(diào)整財政財務收支；有無將年終超支或結(jié)余資金轉(zhuǎn)至往來款項核算。 頻率內(nèi)部監(jiān)督的頻率為至少每年一次。 辦法 第一條 重點監(jiān)督檢查單位預算、財務管理與會計核算的合法性、真實性以及資產(chǎn)的完整性、安全性，財政部門內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性。第二條 進行監(jiān)督檢查時，應當從控制環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查等方面進行檢查評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，防范管理風險，促進完善本單位內(nèi)部控制?！　z查評價的重點內(nèi)容包括：內(nèi)部控制制度建設(shè)、工作人員崗位勝任能力、風險識別與應對、授權(quán)批準、崗位職責分離、查驗與核對、工作督導以及信息準確性與溝通有效性等。第三條 結(jié)合本單位實際情況，綜合運用日常監(jiān)督和重點檢查方式開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，實現(xiàn)對本部門管理活動的全過程監(jiān)督。　　日常監(jiān)督是指對日常財政管理活動實施的實時、動態(tài)監(jiān)督，包括事前審核、實時監(jiān)控、現(xiàn)場核查、跟蹤問效等?！　≈攸c檢查是指根據(jù)年度重點檢查計劃，按照規(guī)定程序組織實施的有針對性、有重點的監(jiān)督檢查。第四條 制定并按照年度重點檢查計劃，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點檢查工作。檢查人員與被檢查單位或者檢查事項有直接利害關(guān)系的，應當回避。內(nèi)部控制評價辦法第1章 總 則第一條 為規(guī)范和加強對內(nèi)部控制的評價，督促進一步建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機制，為全面風險管理體系的建立奠定基礎(chǔ)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，制定本辦法。第二條 內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。第二章 評價目標和原則 第一條 內(nèi)部控制評價應從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個方面進行： （一）過程和風險是否已被充分識別。 （二）過程和風險的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實施和保持。 （三）控制措施是否有效。 （四）控制措施是否適宜。第二條 內(nèi)部控制評價應遵循以下原則： （一）全面性原則。評價范圍應覆蓋內(nèi)部控制活動的全過程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。 （二）統(tǒng)一性原則。評價的準則、范圍、程序和方法等應保持一致，以確保評價過程的準確及評價結(jié)果的客觀和可比。 （三）獨立性原則。評價應由單位專職人員獨立進行。 （四）公正性原則。評價應以事實為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準則，客觀公正，實事求是。 （五）重要性原則。評價應依據(jù)風險和控制的重要性確定重點，關(guān)注重點區(qū)域和重點業(yè)務。 （六）及時性原則。評價應按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行，當經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時重新評價。 第三章 評價內(nèi)容 第一條 應建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，并形成文件予以傳達。第二條 涉及資產(chǎn)、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。第三條 明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求。 第四章 內(nèi)部控制措施 第一條 控制措施（1） 審批與授權(quán)：根據(jù)若干限制條件對各項業(yè)務、管理活動進行審批與授權(quán)，明確職工的工作責任。（2） 不兼容崗位的適當分離。實行適當?shù)穆氊煼止?，認定潛在的利益沖突并使之最小化。第二條 內(nèi)部控制績效監(jiān)測。應建立并保持書面程序，通過適宜的監(jiān)測活動，對內(nèi)部控制績效進行持續(xù)監(jiān)測，包括：（一）內(nèi)部控制目標實現(xiàn)程度。（二）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度。（三）事故、險情和其他不良的內(nèi)部控制績效的歷史情況。第三條 違規(guī)、險情、事故處置和糾正及預防措施。 應建立并保持書面程序，對違規(guī)、險情、事故的發(fā)現(xiàn)、報告、處置和糾正及預防措施做出規(guī)定，包括：（一）發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險情、事故并及時報告，必要時，可越級報告。（二）及時處置違規(guī)、險情、事故。