大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制制度-在線瀏覽
2024-12-30 09:52本頁面
【正文】 其他活動發(fā) 生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。 （ 2） 學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)總務(wù)處 3 （ 4） 嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：由校長審批，大金額須 “三議兩公開” ，然后再由校長審批；超出上述規(guī)定的開支、基建投資、設(shè)備添置，由校行政會議集體討論后報(bào)上級審批。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記帳、按時(shí)結(jié)帳、如期報(bào)帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限 額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （ 3） 財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真做好會計(jì)核算工作。由于憑證錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會計(jì)帳簿發(fā)生錯(cuò)誤，只能通過調(diào)整憑證的方法進(jìn)行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字沖錯(cuò)誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機(jī)內(nèi)帳簿作無痕修改。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動、財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。 學(xué)校食堂必須設(shè)立專 帳，設(shè)一名兼職的會計(jì)和一名兼職出納對學(xué)校的食堂賬務(wù)進(jìn)行核算和管理。 所有的支出必須有票據(jù)，據(jù)實(shí)核實(shí)入賬。購物的發(fā)票必須有售貨人或售貨單位簽章、經(jīng)辦人員、證明人、校長簽字后才能入賬。 規(guī)范 食堂的貨源渠道，大宗物品采購須由學(xué)校行政會提議、提交教職工大會討論通過方可采購。 學(xué)校學(xué)生食堂賬務(wù)必須做到日清月結(jié)，每月按時(shí)在學(xué)校財(cái)務(wù)公示欄進(jìn)行公示，接受師生和家長的監(jiān)督。 學(xué)生食堂的帳務(wù)憑證不得隨意銷毀。 （三） 學(xué)生生活補(bǔ)助、助學(xué)金管理控制 。 、宣傳發(fā)動：學(xué)校將通過召開全校師生大會、校園廣播等形式，對 寄宿學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助政策進(jìn)行宣傳 。 簽領(lǐng)資金：學(xué)校收到資金后， 及時(shí) 組織受助學(xué)生簽領(lǐng)生活費(fèi)補(bǔ)助資金，填寫好生活費(fèi)補(bǔ)助領(lǐng)取花名冊，領(lǐng)取花名冊必須由受助對象本人或家長（監(jiān)護(hù)人）簽字。 嚴(yán)格管理。把落實(shí)貧困寄宿生 生活費(fèi)補(bǔ)助與改善學(xué)生生活條件結(jié)合起來，按照標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)足額把生活費(fèi)補(bǔ)助資金落實(shí)到受助貧困寄宿生手中。學(xué)校要嚴(yán)格資助資金的過程監(jiān)督管理，嚴(yán)格落實(shí)資助資金管理、發(fā)放、使用的責(zé)任制和責(zé)任追究制，讓學(xué)生和家
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