大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)學(xué)校內(nèi)部控制制度-閱讀頁(yè)
2024-11-16 09:52本頁(yè)面
【正文】 長(zhǎng)參與監(jiān)督。 （四） 學(xué)校績(jī)效工資分配管理控制 。 建立考核組，年末對(duì)教職工按制度進(jìn)行量化考核。 第八條 政府采購(gòu)管理 控制 。 政府采購(gòu)項(xiàng)目要及時(shí)上報(bào)審批，并實(shí)行“三議兩公開(kāi)”。 指定部門(mén)或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明，及時(shí)上資產(chǎn)帳。 學(xué)校資產(chǎn)是國(guó)家財(cái)產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。 固定資產(chǎn)的管理和使用。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學(xué)總務(wù)處 7 財(cái)產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)保管員分管財(cái)產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。 學(xué)校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng) 過(guò) 財(cái)產(chǎn)總保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)分保管員應(yīng)對(duì)分管固定資產(chǎn)建立財(cái)產(chǎn)登記 注 冊(cè)，記錄所分管財(cái)產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值等。 資產(chǎn)減少的鑒定、報(bào)批 。房屋、建筑物、車(chē)輛及單價(jià)價(jià)值在 1 萬(wàn)元以上的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報(bào)廢、報(bào)損和轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén) 、財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后予以核銷(xiāo)。收回的變價(jià)款轉(zhuǎn)入修購(gòu)基金。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。 學(xué)校的工程基建項(xiàng)目一般分為：向教育局申請(qǐng)項(xiàng)目和學(xué)校自行安排的項(xiàng)目?jī)煞N，學(xué)校應(yīng)做好以下的控制： 由學(xué)校法人與工程隊(duì)簽訂合同。 學(xué)校在付款時(shí)應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位相一致，對(duì)于由局撥專(zhuān)款的工程項(xiàng)目，應(yīng)在 教育 局撥專(zhuān)款到位時(shí)給予支付。 第十一條 合同管理 控制 。 合同準(zhǔn)備中遇到的有關(guān)法律問(wèn)題應(yīng)向我校聘請(qǐng)的法 制副校長(zhǎng) 咨詢，并得到其明確的咨詢意見(jiàn)。審查通過(guò)后將合同審批表及合同電子文件分別提交財(cái)務(wù) 處， 校 長(zhǎng) 辦公室會(huì)稿及文字把關(guān)。 合同修改：部門(mén)須按各部門(mén)審查時(shí)提出的意見(jiàn)與乙方進(jìn)行洽商修改。 合同蓋章及簽字：校辦公室在確認(rèn)合同通過(guò)審查后 ， 方可在合同上加蓋校章，法人代表 簽 章或委托代理人簽字。 記賬人員與會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管 人員的職責(zé)權(quán) 限明確，并相互分離、相互制約 。 每學(xué)期 對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 。 中心學(xué)校財(cái)務(wù)人員 中介機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)。 第 十 三 條 本 制度 自 2020 年 1 月 1 日起施行
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