三臺(tái)鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費(fèi)下載-閱讀頁(yè)
2024-11-25 04:56本頁(yè)面
【正文】 固定資產(chǎn)管理實(shí)行 資產(chǎn)歸 口管理并明確使用責(zé)任 ， 定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理 ， 按照規(guī)定處 置 資產(chǎn)。 學(xué)校 合理設(shè) 置 崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。 出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門(mén)或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。 9 第十條 建設(shè)項(xiàng)目管理 控制 。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè) 項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。 學(xué)校 應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。學(xué)校 應(yīng)當(dāng)按照審批 學(xué)校 下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校 應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 學(xué)校 建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。 第十一條 合同管理 控制 。 學(xué)校 合理設(shè)置 崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以 學(xué)校 名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。 學(xué)校 加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，予以記錄并妥善保管。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交?學(xué)校 自身原因?qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在付款之前向 學(xué)校 有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。與 學(xué)校 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同 ， 同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據(jù)。 學(xué)校 加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方簽訂書(shū)面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng) 辦人員 學(xué)校 有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 學(xué)校 建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門(mén)或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查 學(xué)校 內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè) 置 情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。 學(xué)校 負(fù) 責(zé)人指定專門(mén)部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì) 學(xué)校 內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并出具 學(xué)校 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 三臺(tái)中心完小 2020 年 12 月 5日
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