【正文】 增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個月辦理。 能源提運管理制度 采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進行采購。 各類油類、氣類的驗收手續(xù)，按油庫驗收的有關(guān)細則辦理。 驗收情況要及時報告采購部。 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。 為提高各部領(lǐng)料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。 各部門領(lǐng)用物料的下月補給計劃應在月底報送倉管部，臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。倉庫應及時記賬及送財務部一份。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。 倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)領(lǐng)導批準，據(jù)以列賬，并報財務部一份。 1各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應部根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部承擔。 因工作需要需進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。 倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。 倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品。 倉庫應定期檢查防火設(shè)施的使用實效，并做好防火工作。 倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。 倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。流動資產(chǎn)管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、津貼； 支付個人勞務報酬； 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種資金； 支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負責人審核簽字后，再報各酒店授權(quán)審批人批準，方可辦理。 財務審批堅持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。 現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午9：30－12：00（可根據(jù)酒店具體情況制定）。 各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負責人、授權(quán)審批人批準后，方可領(lǐng)取支票。如逾期未報，寫申請報告，請總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。 預算外出需寫申請報告，請酒店總經(jīng)理批準后，方可支出。 辦理外埠匯款或自帶匯票，應填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準后，方可交與財務部辦理。 五、內(nèi)控制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒。 不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。 出納員不得負責記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會計審核。 （2）沖減個人借款及領(lǐng)用支票后的報銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準。所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。對該科目的管理人員須定期核對清賬，特別對應收、預付賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 對公司有關(guān)單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。對借款應于每月制作“其他應收款統(tǒng)計表”用于核對借款數(shù)額。 固定資產(chǎn)管理 公司應加強固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。 低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動資料。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途分為以下五類： （1）房屋、建筑物； （2）機器機械及其他設(shè)備； （3）交通運輸設(shè)備； （4）電子通信辦公自動化設(shè)備； （5）儀器儀表、家電、家具等。 屬于房屋建筑物購建項目，必須由有關(guān)部門事先提出專項報告（基建計劃），經(jīng)批準后納入年度財務收支計劃。工程項目竣工后，財務部根據(jù)項目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。經(jīng)逐級認真審批后，按有關(guān)財務工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理 酒店財務部，負責對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。明細卡片一式三份，財務部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。 二、固定資產(chǎn)的維修 低值易耗品通過情況在使用期不進行維修，不能使用即可辦理報廢手續(xù)。一般中小修理應于報修前一個月，大修理應提前三個月通知財務的資金部門，納入月度財務收支計劃，各部門根據(jù)批準的資金計劃進行維護修理。 三、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法 酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機器設(shè)備、儀器、儀表、運輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應計提折舊。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于20年； 電子設(shè)備、運輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務有關(guān)的器具、工具、家具等不短于5年。 折舊率和折舊計算如下： 年折舊率＝（1％－10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／12 月折舊額＝固定資產(chǎn)月折舊率 固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。 五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理 酒店各使用部門每半年應對本部門使用的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務部門管理部門和使用部門共同參加。 對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批。 六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用 酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店生產(chǎn)經(jīng)營、不對外投資、出租、出借。 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。 酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應向出借方開收據(jù)，并按期歸還。個人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應由借用人出具借條方可借用，并應如期歸還，逾期不還，應按朱價賠償。 二、費用支出預算管理 酒店實行“費用支出按年度預算，分月調(diào)整預算執(zhí)行計劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費用預算。預算一經(jīng)確定，各單位須嚴格執(zhí)行。 財務部將初步審核后的年度預算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預算提交總經(jīng)理或其委托負責人審批。 根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準預算的責任與義務。 三、費用支出性借款管理 酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務部門準備。 預算內(nèi)費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經(jīng)理（財務負責人）審批。 各部門負責人借款、無論預算外預算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財務負責人）批準。 前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務負責人）批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。 財務每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務。 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認，否則財務不予辦理手續(xù)。 五、費用支出的匯總考核 每月末財務部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預算相對比結(jié)預算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱。在預算進行期間如無合理理由而超預算嚴重，財務部有責任及時向總經(jīng)理反映情況，同時暫停部門或人員費用開支。工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。 差旅費：酒店要制定詳細的報銷范圍及標準，財務人員按標準嚴格掌握。 （2）標準 ①部門經(jīng)理以上領(lǐng)導出差住宿費實行限額報銷。 ②其他人員實行定額包干。 ③外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷（會議伙補除外）。坐特快硬席按票價50％補助。 ⑤工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔交通費及其期間的出差補助。如有特殊情況