【正文】 采購。 超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個月辦理。 能源提運(yùn)管理制度 采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購。 各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。 驗(yàn)收情況要及時報告采購部。 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制 “ 商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。 為提高各部領(lǐng)料工作的計劃性、加強(qiáng)倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計劃應(yīng)在月底報送倉管部，臨時補(bǔ)給物資必須提前三天報送倉管部。倉庫應(yīng)及時記賬及送財務(wù)部一份。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制 “ 商品物料盤盈盤虧報告表 ” ，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬， 并報財務(wù)部一份。 1各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應(yīng)部根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。 因工作需要需進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。 倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。 倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。 倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使 用實(shí)效，并做好防火工作。 倉庫內(nèi)的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。 倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。 流動資產(chǎn)管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、津貼； 支付個人勞務(wù)報酬； 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種資金； 支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。總金額五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。 財務(wù)審批堅持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。 現(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午 9： 30－ 12： 00（可根據(jù)酒店具體情況制定）。 各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。如逾期未報，寫申請報告，請總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。數(shù)額較大的提 交酒店行政部門處理。 預(yù)算外出需寫申請報告，請酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。 辦理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細(xì)填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財務(wù)部辦理。 五、內(nèi)控制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。 出納員不得負(fù)責(zé)記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會計審核。 （ 2）沖減個人借款及領(lǐng)用支票后的報銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人 批準(zhǔn)。所有票據(jù)需將每個項(xiàng)目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。對該科目的管理人員須定期核對清賬，特別對應(yīng)收、預(yù)付賬款要嚴(yán)格管理，每季 末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 對公司有關(guān)單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。對借款應(yīng)于每月制作 “ 其他應(yīng)收款統(tǒng)計表 ” 用于核對借款數(shù)額。 固定資產(chǎn)管理 公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價值在 2022 元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。 低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過 100 元的各種器具、用具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動資料。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下 五類： （ 1）房屋、建筑物； （ 2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備； （ 3）交通運(yùn)輸設(shè)備； （ 4）電子通信辦公自動化設(shè)備； （ 5）儀器儀表、家電、家具等。 屬于房屋建筑物購建項(xiàng)目，必須由有關(guān)部門事先提出專項(xiàng)報告（基建計劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財務(wù)收支計劃。工程項(xiàng)目竣工后，財務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。經(jīng)逐級認(rèn)真審批后，按有關(guān)財務(wù)工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理 酒店財務(wù)部，負(fù)責(zé)對酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。明細(xì)卡片一式三份，財務(wù)部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。 二、固定資產(chǎn)的維修 低值易耗品通過情況在 使用期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報廢手續(xù)。一般中小修理應(yīng)于報修前一個月，大修理應(yīng)提前三個月通知財務(wù)的資金部門，納入月度財務(wù)收支計劃，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金計劃進(jìn)行維護(hù)修理。 三、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法 酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè) 備應(yīng)計提折舊。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于 20 年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等不短于 5 年。 折舊率和折舊計算如下： 年折舊率＝（ 1％－ 10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／ 12 月折舊額＝固定資產(chǎn) 月折舊率 固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用 部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。 五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)，盤盈盤虧以及報廢的處理 酒店各使用部門每半年應(yīng)對 本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查盤點(diǎn)，年終清查盤點(diǎn)工作由財務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。 對因各種原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批。 六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用 酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店生產(chǎn)經(jīng)營、不對外投資、出租、出借。 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。 酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。個人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價賠償。 二、費(fèi)用支出預(yù)算管理 酒店實(shí)行 “ 費(fèi)用支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計劃 ” 的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。 財務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。 根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。 三、費(fèi)用支出性借款管理 酒店各部門采購物品、費(fèi)用支出與因公出差需借款時，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務(wù)部門準(zhǔn)備。 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的借款財務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費(fèi)用支出借款報交總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。 各部門負(fù)責(zé)人借款、無論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。 前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報銷中 一并報賬。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。 財務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務(wù)。 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部 門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財務(wù)不予辦理手續(xù)。 五、費(fèi)用支出的匯總考核 每月末財務(wù)部收集匯總各部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預(yù)算相對比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱。在預(yù)算進(jìn)行期間如無合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財務(wù)部有責(zé)任及時向總經(jīng)理反映情況，同時暫停部門或人員費(fèi)用開支。工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。 差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)的報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。 （ 2）標(biāo)準(zhǔn) ① 部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)實(shí)行限額報銷。 ② 其他人員實(shí)行定額包干。 ③ 外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標(biāo)準(zhǔn)報銷（會議伙補(bǔ)除外）。坐特快硬席按票價 50％補(bǔ)助。 ⑤ 工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負(fù)擔(dān)交通費(fèi)及其期間的出差補(bǔ)助。如有特殊情況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其標(biāo)準(zhǔn)亦不得超過酒店規(guī)定的出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)