【正文】 合度、溝通能力、應(yīng)急處理能力，與各部門(mén)人員的配合度等為參考依據(jù)，評(píng)選為優(yōu)秀員工。離職手續(xù)離職手續(xù)包括：◇辦理工作交接事宜◇按《離職手續(xù)表》要求辦理離職手續(xù)◇交還所有公司資料、文件、辦公用品及其它公物◇報(bào)銷公司帳目，歸還公司欠款◇如與公司簽定有其它合同（協(xié)議），按其它合同（協(xié)議）的約定辦理◇離職手續(xù)完備后，才能領(lǐng)取離職當(dāng)月實(shí)際工作天數(shù)薪資。 十三、 辦公用品采購(gòu)◇各種辦公用品統(tǒng)一由人事行政部購(gòu)買(mǎi)、保管、分發(fā)?！髮?shí)行購(gòu)買(mǎi)、保管分離制度，辦公用品由人事行政部購(gòu)買(mǎi)后交行政部相關(guān)人員驗(yàn)收后，財(cái)務(wù)入庫(kù)登記。◇各部門(mén)要本著節(jié)約和需要的原則領(lǐng)用辦公用品，要填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)單，先由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，保管人員方可發(fā)放。十四、 辦公用品、辦公設(shè)備的發(fā)放◇ 辦公用品依據(jù)各部門(mén)《辦公用品領(lǐng)用計(jì)劃》將物品分類發(fā)放?！?辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)嚴(yán)格履行出入庫(kù)登記手續(xù)。◇ 備品倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人負(fù)責(zé)，所有辦公用品、辦公設(shè)備、低值易耗品、通訊設(shè)備等都需根據(jù)“入庫(kù)登記表”嚴(yán)格檢查品種、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、購(gòu)買(mǎi)/簽收人，是否與進(jìn)貨相符，按手續(xù)驗(yàn)收入庫(kù)，登記入賬?！笕耸滦姓拷⒐竟潭ㄙY產(chǎn)總賬，對(duì)每件物品進(jìn)行登記，每年進(jìn)行一次普查?！?備品倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物資，必須按類分庫(kù)存放，并保持倉(cāng)庫(kù)整潔，通風(fēng)透氣，采光好，并做好防潮、防熱、防震、防銹、防盜、防毒等工作，要保證使物資常處于完好可用狀態(tài)。◇ 員工租用（借用）公司物資期間，應(yīng)妥善保管好，不得擅自轉(zhuǎn)借、改裝或搬離公司。十七、 電話管理規(guī)定：◇ 公司的電話，主要是作為方便與外界溝通、開(kāi)展業(yè)務(wù)之用，不提倡員工在公司內(nèi)打私人電話?！?嚴(yán)禁員工使用傳真機(jī)撥打私人長(zhǎng)途電話?！?每月人事行政部對(duì)話費(fèi)異常情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)報(bào)總經(jīng)理?！?公司辦公設(shè)備統(tǒng)一歸口人事行政部管理和維護(hù)。拒絕使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和光盤(pán)等?！?各部門(mén)員工必須愛(ài)護(hù)電腦設(shè)備，電腦要保持清潔，需定期進(jìn)行衛(wèi)生清理；電腦 在開(kāi)機(jī)狀態(tài)嚴(yán)禁晃動(dòng)和搬動(dòng)。十九、 宿舍管理規(guī)定◇員工入住公司宿舍，必須填寫(xiě)《員工宿舍住宿申請(qǐng)》，以部門(mén)主管審批為準(zhǔn)，住宿員工要服從安排和調(diào)整。每月底將定期抄表，水電費(fèi)用由員工自己負(fù)擔(dān)，公司直接從員工工資中扣除；◇嚴(yán)禁使用明火，發(fā)現(xiàn)火隱患和不安全因素，要迅速報(bào)告上級(jí)處理，造成損失將財(cái)務(wù)核算管理制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第三條 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。第三條 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：一、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定；二、參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；三、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)；四、參與公司經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金； 五、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算；六、負(fù)責(zé)編制報(bào)表，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作；七、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；八、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等管理工作；九、監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支；十、協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。第三章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表還包括：費(fèi)用支出報(bào)表，資金往來(lái)報(bào)表、資金計(jì)劃及情況表。 三、編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的一致性。報(bào)表附注、說(shuō)明清楚明了，符合規(guī)定要求。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并做到異常情況說(shuō)明。第二條 內(nèi)容一、 薪資組成：總薪資=基本工資（崗位工資）+職務(wù)津貼+績(jī)效工資+年資工資+職位補(bǔ)貼二、基本工資：是指各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作崗位而設(shè)的崗位底薪，不同崗位底薪不同，主要根據(jù)其職位高低、工作責(zé)任及工作難易程度定的額標(biāo)。四、年資：公司全體人員都享有年資，年資從入職之日開(kāi)始計(jì)算，每滿一年即可獲100元年資。第三條 工資審批一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理副總經(jīng)理審核簽批。第四條 工資復(fù)核一、每月3日前由人事行政部收集上月工薪資料和考勤記錄，交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)編制工資表，經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，交領(lǐng)導(dǎo)審批后，于每月10日發(fā)放（節(jié)假日順延）。三、 獎(jiǎng)金及其他獎(jiǎng)勵(lì)提成：由各部門(mén)提供資料、財(cái)務(wù)部門(mén)編制工薪表，交各級(jí)審批，出納付款。第六條 員工離職一、員工離職時(shí)，行政部應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。第七條 工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放形式一、工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，采取銀行代發(fā)工資和現(xiàn)金代發(fā)形式，如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式，現(xiàn)金發(fā)放工資須報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理要求第一條 工程款支付一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明情況并經(jīng)公司執(zhí)行董事和總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。第二條 工程款日常管理事項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時(shí)原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺(tái)賬。四、財(cái)務(wù)部每月3日前對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核對(duì)，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。第二章 管理流程第一條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書(shū)、合同規(guī)定一致。每月28日前由乙方上報(bào)本期工程量，29日工程部完成審核。完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)部。費(fèi)用管理制度第一章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求第一條 費(fèi)用報(bào)銷憑證各部在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)部認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)部統(tǒng)一印刷的收據(jù)。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開(kāi)有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷的發(fā)票不能為已過(guò)開(kāi)票日期一個(gè)月以上的票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷的原則。如工作業(yè)務(wù)需要開(kāi)支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂(lè)費(fèi)、洗理費(fèi)等），1000元以上需事前先請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后再執(zhí)行。每月開(kāi)支的無(wú)票費(fèi)用，需以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第五條 所有招待費(fèi)用開(kāi)支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過(guò)三個(gè)，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他部及員工原則上不予配煙，否則不予報(bào)銷。第八條 部門(mén)主管以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意（主管1000元/次）并有一個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。第九條 公司內(nèi)部因加班而開(kāi)支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由部部門(mén)主管主請(qǐng)加班員工用餐的，每人每餐不得超過(guò)10元且有所有人員簽字方可入賬，各部每月不得超過(guò)三次，副總不得超過(guò)五次，總經(jīng)理不得超過(guò)八次。第三章 其他費(fèi)用第一條 廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由營(yíng)銷部提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部審核并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以安排支付。第二條 裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由工程部（或營(yíng)銷部）提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。85 / 88會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。第三條 本制度由行政部行使監(jiān)察權(quán)力。第二條 會(huì)計(jì)檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，必須填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，先由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，再由會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)主管或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。二、審計(jì)、財(cái)稅部門(mén)因?qū)徲?jì)和查賬事項(xiàng)需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具審計(jì)或查賬公文，并由公司接待部門(mén)填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)單”，申請(qǐng)單經(jīng)公司會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級(jí)以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)主管批準(zhǔn)。查閱取證時(shí)可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。六、檔案管理員對(duì)查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。內(nèi)部稽核審計(jì)監(jiān)督管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的健全與有效運(yùn)行，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制訂本制度。強(qiáng)調(diào)事前審計(jì)，做到事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合。二、預(yù)算執(zhí)行情況：對(duì)各時(shí)段（月度、季度、年度）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的有效性，以及對(duì)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析和總結(jié)并提出解決方案和建議。四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的運(yùn)作：評(píng)價(jià)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)決策的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性；項(xiàng)目計(jì)劃制訂的合理性、科學(xué)性、可行性；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督管理；項(xiàng)目實(shí)施成果的比較和分析。銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，杜絕差錯(cuò)和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營(yíng)效率，特制訂本管理制度。第二章 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。一、現(xiàn)金：收銀員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日?qǐng)?bào)表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日?qǐng)?bào)表》。營(yíng)銷策劃部據(jù)此登記銷售臺(tái)賬。第五條 所有銷售提成均以實(shí)際到賬金額為準(zhǔn)。 第二條 按揭手續(xù)的前期準(zhǔn)備一、在每期樓盤(pán)發(fā)售前一個(gè)月內(nèi)，按揭專員依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務(wù)合作書(shū)》所規(guī)定的相關(guān)條款與營(yíng)銷策劃部進(jìn)行溝通，并由營(yíng)銷策劃部告知客戶辦理按揭的相關(guān)事項(xiàng)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營(yíng)銷策劃部負(fù)責(zé)督促客戶在簽署《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》后5天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專員移交完整按揭資料。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶)一個(gè)批次報(bào)送主辦銀行，爭(zhēng)取在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約60天內(nèi)放款。第四條 按揭放款情況的匯總及反饋：按揭專員應(yīng)將每批次按揭貸款客戶名單、應(yīng)放款金額報(bào)財(cái)務(wù)部出納備查，貸款發(fā)放后由雙方進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未放款的應(yīng)于2日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反饋至營(yíng)銷策劃部，并及時(shí)通知客戶；如因公司原因的，則上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。二、客戶1個(gè)月未按時(shí)供樓的，由相應(yīng)營(yíng)銷人員電話催辦。書(shū)面催款通知發(fā)出10天內(nèi)客戶仍未供樓的，營(yíng)銷人員必須上報(bào)營(yíng)銷策劃部部門(mén)主管后采取有效措施處理。資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理第一條 公司結(jié)算現(xiàn)金的范圍是一、辦公用品、運(yùn)雜費(fèi)等10000元以下的日常零星支出；二、職工的工資及各項(xiàng)勞保福利費(fèi)用；三、差旅費(fèi)支出；四、為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備的備用金。公司與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，凡是能夠通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不得結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開(kāi)戶行營(yíng)業(yè)后的當(dāng)天上午立即存入銀行。第四條 根據(jù)公司日常現(xiàn)金開(kāi)支的實(shí)際情況，實(shí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，一般以公司35天的正常零星開(kāi)支額確定庫(kù)存現(xiàn)金限額。第五條 對(duì)發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)發(fā)生的一切庫(kù)存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報(bào)銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)部須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。如情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理報(bào)告。第八條 現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。二、公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；第十條 公司5萬(wàn)元以上大額現(xiàn)金的存取，必須有l(wèi)～2人陪同。為安全起見(jiàn)，10萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場(chǎng)；5～10萬(wàn)元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場(chǎng)。禁止出納人員白條頂庫(kù)。第二章 銀行存款的管理第一條 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除相關(guān)制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第二條 公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進(jìn)行收款。第四條 按規(guī)定至少每隔一天到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。第六條 出納根據(jù)審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額應(yīng)該相等，如有不符，必須逐筆核對(duì)，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額必