【正文】 簽字后，再由會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可調閱；其中，機密級以上檔案經會計部門主管或總經理簽字同意后，方可調閱。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應檢察其完整性。四、房地產開發(fā)項目的運作：評價項目開發(fā)決策的科學性、經濟性、可行性；項目計劃制訂的合理性、科學性、可行性；項目實施過程中的監(jiān)督管理；項目實施成果的比較和分析。二、銀行轉賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關手續(xù)時，應提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉入公司其他結算賬戶。 第二條 按揭手續(xù)的前期準備一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內，按揭專員依據公司已與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務合作書》所規(guī)定的相關條款與營銷策劃部進行溝通，并由營銷策劃部告知客戶辦理按揭的相關事項。二、客戶1個月未按時供樓的，由相應營銷人員電話催辦。在法定節(jié)假日獲得的現金，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后的當天上午立即存入銀行。對發(fā)生的一切庫存現金收支憑證(收據、報銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準確、完整，財務部須進行嚴格、認真的審核。二、公司嚴禁出納員在保管空白支票的同時，保管與存取現金、進行擔保等須用的有關印鑒。第二章 銀行存款的管理第一條 公司發(fā)生的一切收付款項，除相關制度規(guī)定可用現金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應該相等，如有不符，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調節(jié)，調節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。第十一條 支票領用后，應于當月內報賬。備用金實行年初（2月）申請（新員工為到職轉正后），年末結清（次年1月）。三、資產的價值管理部門為財務部。盤點由人事行政部組織實施，財務部負責監(jiān)督。報批報建部工作管理制度為規(guī)范報批報建部工作行為及事務處理標準，使工作得以有序進行，特制定本管理制度。八 負責辦理開發(fā)項目的有關前期手續(xù)（立項、選址、規(guī)劃審批、建設用地規(guī)劃許可證、委托地質勘探、三通一平、拆遷安置等），并落實相關的實施措施。第二章 管理機構第四條 公司設工程部、合同成本部。第七條 投標隊伍選擇：投標隊伍選擇包括投標單位的組成、資格預審和投標單位考察三個環(huán)節(jié)。三、招標說明書、合同范本必須采用公司標準范本，無標準范本的由成本部另行編制。適用于總包工程中合同約定或設計變更洽商發(fā)生的需認質、認價的材料及設備，并與工程合同基礎文件共同作為工程管理、施工、監(jiān)理、結算的依據。如雙方對認質、認價的材料設備價格不能達成一致意見，建設單位有權就該項另行指定供應商或分包商。第六條 已施工部位不可更改，導致施工圖內容產生變更。第三條 《設計變更通知單》及《工程洽商記錄》，只涉及技術、方案等方面調整，不涉及經濟調整，則有工程部專業(yè)工程師及經理雙簽后生效。第六章 附 件附件1：《設計變更通知單》附件2：《工程洽商記錄》附件3：《現場簽證計量單》附件1設計變更通知單編 號工 程 名 稱專業(yè)名稱設計單位名稱日 期序號圖 號變 更 內 容簽字欄建設（監(jiān)理）單位設計單位施工單位1．本表由建設單位、監(jiān)理單位、施工單位、當地城建（或建設）檔案館各保存一份。附件3現場簽證計量單編號：同設計變更文件之編號，為其附件承包方申請項目名稱與設計變更文件一致工作依據設計變更文件，本計量結果作為工程變更文件之依據工作內容設計變更文件的概述或引申預計工程量(承包人計量結果或預計工程量)計劃計量日期年 月 日 附件：（設計變更文件等原始依據的名稱、編號、文件日期）計量記錄（由雙方經辦人現場實測圖或實測數據，可附件）　　　　　　　　經對以上實測數據計算，簽證工程量為：簽認意見簽字日期施工單位監(jiān)理單位建設單位工程部建設單位成本部 合同檔案資料管理辦法第一條 總則1. 目的為加強韶關房地產開發(fā)有限公司合同檔案資料的有效管理和使用，規(guī)范工作流程，維護公司權益，制定本管理辦法。第二條 合同檔案管理合同檔案相關部門定義及職責：合同經辦部門主要指合同成本部和營銷部。5 合同簽訂程序：與乙方簽訂合同之前，合同稿及《合同文件評審表》由合同成本部報送工程部、報批報建部、財務部進行評審會簽。2） 合作協議補償合作方地價、合作項目建房轉入分給合作方的房屋成本和相應稅金等。3） 現場條件a） 三通一平臨時道路：接通紅線外施工用臨時道路的設計和建造費用。（JA） — 主體建筑工程費、主體安裝工程費1） 基礎土石方、護坡、地基處理、地基檢測和咨詢、降水。變壓器發(fā)電機：發(fā)電機供貨、發(fā)電機環(huán)保等。4） 室外消防5） 室外高低壓主要包括高壓線路工程、低壓線路工程、配電站、開閉站等。消防安裝工程：含消防預留預埋等。4） 公共部位精裝修主要包括大堂、電梯廳及平層走道、樓梯間及樓內消防通道、公共洗手間及飾品、屋面、其他外立面（包括雨蓬、各出入口的裝修、外墻涂料、外墻保溫）等。b） 臨時設施臨時圍墻和圍板：包括該圍墻和圍板的設計、建造、裝飾、拆除費用。（） — 前期費用指在取得土地開發(fā)權之后、項目開發(fā)前期的水文地質勘察、測繪、測繪、規(guī)劃、設計、可行性研究、籌建、“三通一平”等前期費用。然后由合同成本部存檔。：負責合同簽訂后至失效前全過程監(jiān)督管理，具體負責合同跟蹤、辦理款項支付申請，合同往來函件管理、合同執(zhí)行及合同執(zhí)行評估等工作。 書面確立原則：工程施工必須正式簽署合同書以明確雙方的權利、義務和責任。附件2工程洽商記錄編 號工 程 名 稱專業(yè)名稱提出單位名稱日 期內 容 摘 要序號圖號洽 商 內 容簽字欄建設單位監(jiān)理單位設計單位施工單位1．本表由建設單位、監(jiān)理單位、施工單位、當地城建（或建設）檔案館各保存一份。每一個簽證中只能有一個單項設計變更、洽商，并且必須附圖表明位置、尺寸和技術要求，確保工程量能夠計算。第二條 現場簽證計量單（1）應明確現場簽證計量依據，準確描述簽證計量的工程內容、工程特征、計量事項及計量原則等。第二條 建設單位改變設計方案、建設標準、使用功能，調整施工范圍和工程內容（界面）導致施工圖內容產生變更。根據合同、市場詢價或模擬招標價格，明確材料、設備價格區(qū)間范圍；根據總經理審批意見，簽署下發(fā)材料設備認質、認價確認單。由成本部牽頭，協同股東會成員、總經理、副總經理、工程部以及公司各部門經理進行開標，并填寫開標記錄表，交成本部封存；2）、一次評標— 成本部根據投標文件經濟標出具經濟標評標對比表，并進行初步評標；工程部根據投標文件技術標出具技術標評標對比表，并出具評標意見；由成本部（2人以上）根據開標評標結果與乙方單位進行經濟談判，出具初步談判意見和結果；3）、二次報標—在一次報標基礎上，如需進行二次報標，應根據一次報標評標、談判結果，工程部出具詳細的技術標準及要求，成本部出具詳細的商務標要求，通知投標單位進行二次報標；4）、二次評標—成本部、工程部根據二次投標文件分別對技術標、商務標進行二次對比分析，出具二次評標報告。對于工程類項目重點考察：以往及在建工程，考察其為我司項目準備的施工管理人員的真實水平。三、編制招標技術方案不得以任何不合理的條件限制或者排斥潛在投標人，應以國家規(guī)范、標準或行業(yè)規(guī)范為準，當國家規(guī)范、標準與行業(yè)規(guī)范不一致時應以要求高者為準。十三 協助工程部門進行國土、建設、消防、人防、環(huán)保報批報建以及竣工驗收, 確保各項工程驗收按時完成。四 負責按公司計劃辦理項目進行中各項報批報建手續(xù)，確保項目的正常開發(fā)經營。附 則第一條 本制度由總經辦公會討論通過并負責修改和補充，經董事會批準審批之日起實施。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用年限法折舊。第四條 財務部應做好公司的對外資金計劃及籌措以及與金融等部門的關系協調處理。 第十二條 收據的管理：不準收據和印鑒由一人管理，不準出現蓋了公司財務章的收據交由出納自行開票。第九條 領用支票，需向財務部門填制“用款申請單”，寫明日期、收款單位、用途及限額(或應付金額)，由財務人員簽發(fā)支票。第四條 按規(guī)定至少每隔一天到各開戶銀行收取銀行結算憑證。為安全起見，10萬元以上的現金存取，必須由公司派車且有2人在場；5～10萬元的現金存取可由公司派車或乘出租車進行現金的存取，但必須有2人在場。第八條 現金出納員根據審核無誤的收支憑證，按經濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現金日記賬，并做到日清日結，賬款相符。第五條 對發(fā)生的一切現金收支業(yè)務，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。資金管理制度第一章 現金管理第一條 公司結算現金的范圍是一、辦公用品、運雜費等10000元以下的日常零星支出；二、職工的工資及各項勞保福利費用；三、差旅費支出；四、為正常業(yè)務而準備的備用金。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10天(或10戶)一個批次報送主辦銀行，爭取在《商品房買賣合同》簽署后約30天內放款，公積金貸款在《商品房買賣合同》簽署后約60天內放款。營銷策劃部據此登記銷售臺賬。第二章 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內容：以各種形式（現金、支票、銀行轉賬、信用卡支付等）繳納的定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。強調事前審計，做到事前、事中、事后審計相結合。查閱取證時可以抄錄、照相或復印，但不得將檔案帶走。85 / 88會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本制度。第八條 部門主管以下員工不經批準不能進行應酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領導同意（主管1000元/次）并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。如工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經理或董事長同意后再執(zhí)行。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。付款是否與工程進度、結算書、合同規(guī)定一致。第二條 工程款日常管理事項一、財務部在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。三、 獎金及其他獎勵提成：由各部門提供資料、財務部門編制工薪表，交各級審批，出納付款。第二條 內容一、 薪資組成：總薪資=基本工資（崗位工資）+職務津貼+績效工資+年資工資+職位補貼二、基本工資：是指各部門根據實際工作崗位而設的崗位底薪，不同崗位底薪不同，主要根據其職位高低、工作責任及工作難易程度定的額標。第三章 財務報表管理第一條 財務會計報表編制范圍資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表、納稅申報表等；內部管理會計報表還包括：費用支出報表，資金往來報表、資金計劃及情況表。財務核算管理制度第一章 總則第一條 為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關法規(guī)，結合公司實際情況，制定本規(guī)定。◇ 各部門員工必須愛護電腦設備，電腦要保持清潔，需定期進行衛(wèi)生清理；電腦 在開機狀態(tài)嚴禁晃動和搬動。◇ 嚴禁員工使用傳真機撥打私人長途電話?！笕耸滦姓拷⒐竟潭ㄙY產總賬，對每件物品進行登記，每年進行一次普查。◇各部門要本著節(jié)約和需要的原則領用辦公用品，要填寫領用申請單，先由部門負責人簽字，保管人員方可發(fā)放。評選指標為具體工作業(yè)績、與上級領導的配合度、溝通能力、應急處理能力，與各部門人員的配合度等為參考依據，評選為優(yōu)秀員工?！髥T工的基本薪酬有工資、補貼和獎金。年休假◇員工累計工作不滿5年的，每工作滿一年休年休假1天，已滿5年不滿10年的。事假◇員工因事請假，必須先經部門主管批準。直接從當月工資中扣除。◇根據員工工作業(yè)績、工作能力，突出的管理能力，公司給予崗位晉升，晉升渠道為：部門經理填寫《崗位晉升通知單》，報總經理和執(zhí)行董事審批?！蠡加芯癫』騻魅静≌?。3. 職員——由部門經理面試，報總經理審批，行政人事部備案。3. 本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。房地產開發(fā)有限公司規(guī)章制度目 錄總 則……………………………………………………………………1人事行政管理制度………………………………………………………2財務核算管理制度………………………………………………………10成本控制過程中的財務管理制度………………………………………13會計檔案管理制度………………………………………………………18內部稽核審計監(jiān)督管理制度……………………………………………19銷售流程中的財務管理制度……………………………………………21實物資產管理制度………………………………………………………27報批報建部工作管理制度………………………………………………29工程招投標管理辦法……………………………………………………30材料設備認質