【正文】 re insurance. As to intergenerational model, we would be focused on the relationships of the care behavior, if the parent’s welfare depends on children’s care, the parent’s decision for the risk management of the longterm care would be much affected or changed after considering the inputs of the children’s care.Keywords: longterm care, longterm care insurance, risk management一、前言人的生命過(guò)程中會(huì)遭遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，其中需要依靠長(zhǎng)期照護(hù)(Longterm care, LTC)便是一項(xiàng)會(huì)造成個(gè)人嚴(yán)重財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)之風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)去數(shù)十年來(lái)我國(guó)社會(huì)觀念與人口結(jié)構(gòu)的急劇變化，農(nóng)業(yè)社會(huì)時(shí)代養(yǎng)兒防老的想法已逐漸褪去，而老年人口卻正在快速增長(zhǎng)之中，是否長(zhǎng)期照護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理已是當(dāng)前之急務(wù)，還是未來(lái)所必須面對(duì)，各家看法不一。尤其在當(dāng)今臺(tái)灣全民健保與長(zhǎng)期照護(hù)劃分不清，常有急性病床被長(zhǎng)期照護(hù)需求者佔(zhàn)用之現(xiàn)象，不啻對(duì)國(guó)家資源的一種浪費(fèi)及增加健保負(fù)擔(dān)，所以如能及早區(qū)隔定義長(zhǎng)期照護(hù)風(fēng)險(xiǎn)事故，並著手規(guī)劃國(guó)家長(zhǎng)期照護(hù)制度，當(dāng)可預(yù)防及解決許多社會(huì)問(wèn)題。本文首先從個(gè)人角度為出發(fā)點(diǎn)，找出其可運(yùn)用之風(fēng)險(xiǎn)管理工具[註1]，並以行為效用函數(shù)加以分析，探討其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案之最適支出比例。最後，將前述之分析結(jié)果作為個(gè)人處理長(zhǎng)期照護(hù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)之建議，盼能進(jìn)而由下而上提供建構(gòu)有效率國(guó)家長(zhǎng)期照護(hù)制度之參考。二、文獻(xiàn)回顧兩代互動(dòng)關(guān)係的文獻(xiàn)，首推Becker(1974)[3]的“Rotten Kid Theorem”。Becker設(shè)定一個(gè)家庭的各方面支出在一既定的財(cái)富水準(zhǔn)下(預(yù)算限制條件)，企圖將家庭其他成員的福利效果整合成一致，以追求全家福利一致性與效用極大化為目標(biāo)，所以利他的父母將運(yùn)用各種移轉(zhuǎn)性支付(如遺產(chǎn)繼承、禮品贈(zèng)與)的方式，來(lái)影響子女的行為。此外，Bernheim et al. (1985)[4]則額外補(bǔ)充「策略性遺產(chǎn)」的新觀點(diǎn)。在兩代互動(dòng)關(guān)係運(yùn)用在長(zhǎng)期看護(hù)保險(xiǎn)的文獻(xiàn)中，Pauly(1990)[8]利用經(jīng)濟(jì)學(xué)上的效用函數(shù)理論，並搭配長(zhǎng)期看護(hù)之「供需曲線圖」證明出子女道德危險(xiǎn)的存在性。經(jīng)由圖形的證明，當(dāng)存在長(zhǎng)期看護(hù)保險(xiǎn)時(shí)之父母最適機(jī)構(gòu)式照護(hù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高於無(wú)保險(xiǎn)之時(shí)(隱含子女照護(hù)量已大大減低)。另外Pauly利用行為效用函數(shù)證明，只要消費(fèi)者在以下假設(shè)條件成立之下，其將不會(huì)選購(gòu)保險(xiǎn)：(1)消費(fèi)者無(wú)配偶且無(wú)繼承人?；渡鲜龅膬蓚€(gè)假設(shè)可以得知，除非消費(fèi)者是為了遺留財(cái)產(chǎn)予其子女，否則理性的消費(fèi)者將不會(huì)選購(gòu)保險(xiǎn)。 Struwe(1998)[11]，他們利用效用函數(shù)並搭配委託人與代理人理論(agentprincipal theorem)建構(gòu)一套兩代互動(dòng)關(guān)係之模型。之前Zweifel amp。Zweifel amp。Meier(1999)[6]進(jìn)一步探討若是消費(fèi)者願(yuàn)意購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，但購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)點(diǎn)為何延遲至退休時(shí)之原因。(2)保單期間愈長(zhǎng)，保險(xiǎn)公司管理成本愈高：假設(shè)保險(xiǎn)公司之附加保費(fèi)於每期均固定之下，若是消費(fèi)者選擇提早購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，則其必須承擔(dān)較高的附加保費(fèi)。(4)預(yù)期所得損失：在退休前失能風(fēng)險(xiǎn)較小之消費(fèi)者會(huì)選擇延遲選購(gòu)保險(xiǎn)，以避免預(yù)期所得之損失。(2)消費(fèi)者於退休前之失能風(fēng)險(xiǎn)愈高，則其亦會(huì)選擇提早購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。Miyazawa特別分析出在社會(huì)保險(xiǎn)的兩種不同財(cái)務(wù)處理方式下(即固定積存制、隨收隨付制)被保險(xiǎn)人之投資報(bào)酬率與商業(yè)性長(zhǎng)期看護(hù)保險(xiǎn)之比較。類(lèi)似Pauly的論點(diǎn)亦見(jiàn)於陳彥行(2000)[1]，當(dāng)遺產(chǎn)愈能誘發(fā)(或交換)子女的照護(hù)量時(shí)，父母購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)則會(huì)隨之降低；另一種情形為父母希望保留遺產(chǎn)以賦予子女時(shí)，其會(huì)購(gòu)買(mǎi)大量的保險(xiǎn)來(lái)抵抗長(zhǎng)期看護(hù)之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以避免賦予子女的遺產(chǎn)被耗盡。當(dāng)預(yù)期事故發(fā)生機(jī)率大於保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，個(gè)體將購(gòu)買(mǎi)「超額保險(xiǎn)」，反之，則選購(gòu)「部分保險(xiǎn)」。此外，在假設(shè)兩代皆利己的條件之下，並加入稅賦制度的效果，運(yùn)用Bernoulli效用函數(shù)建構(gòu)一個(gè)跨世代看護(hù)模型。當(dāng)子女稅後工資大於稅後長(zhǎng)期看護(hù)價(jià)格時(shí)，則結(jié)論與前述呈相反效果。故本文除基本所具備的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)因子，另外再將風(fēng)險(xiǎn)控制因子(即健康投資)導(dǎo)入效用函數(shù)模型，運(yùn)用雙管齊下之風(fēng)險(xiǎn)管理方式，盼能賦予模型更具解釋能力與其應(yīng)有之完備性。故，消費(fèi)者於退休時(shí)且在既定的財(cái)富水準(zhǔn)下，如何規(guī)劃最佳「保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)量」與「健康投資」之搭配比例，以備老年抵抗長(zhǎng)期看護(hù)風(fēng)險(xiǎn)之需，為本單代模型所推論之目的。 (2) (3)其中，為因健康投資所致LTC發(fā)生機(jī)率之減低；[]為因健康投資所致LTC損失幅度之減少，以上兩者之加總可視為健康投資之期望邊際收益(expected marginal revenue：MR)[註3]。 經(jīng)由(2)式之整理得之：，保費(fèi)變動(dòng)對(duì)自負(fù)比例之影響 (4)經(jīng)由(3)式之整理得之：，健康投資變動(dòng)對(duì)損失之影響 (5) 將(4)式與(5)式分別代入彈性之定義後可得下式： (6)令，其中分子部分為因“健康投資”增加而減少之自負(fù)長(zhǎng)期看護(hù)損失，分母部分則是因“保費(fèi)”增加而減少之自負(fù)長(zhǎng)期看護(hù)損失。本模型主要探討兩代看護(hù)行為之互動(dòng)關(guān)係。 Struwe(1998)所建構(gòu)的理論模型，並加入風(fēng)險(xiǎn)控制因子「健康投資」，將父母視為「委託人」、子女視為「代理人」，兩者在自利(selfinterest)與風(fēng)險(xiǎn)趨避的假設(shè)下，分析在加入子女看護(hù)時(shí)間此一變數(shù)時(shí)，子女的行為方式如何影響父母長(zhǎng)期看護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策(模型架構(gòu)如圖1所示)。至於子女部分，其於t=0階段尚屬工作時(shí)期，此時(shí)子女在父母發(fā)生LTC的風(fēng)險(xiǎn)壟罩之下，必須決定其對(duì)父母的最適照顧量(當(dāng)父母發(fā)生LTC事故時(shí))，以求取效用之最適化。圖1 兩代長(zhǎng)期看護(hù)模型示意圖 父母期望效用函數(shù)之設(shè)立 [註4] (7) 其中，為父母之期望效用；[註5]， ；且[註6] 變數(shù)說(shuō)明：：父母退休時(shí)(t=0)之原賦所得：父母發(fā)生LTC事故時(shí)之最終財(cái)富，且其對(duì)應(yīng)的效用為：父母無(wú)發(fā)生LTC事故時(shí)之最終財(cái)富，且其對(duì)應(yīng)的效用為：LTC事故發(fā)生機(jī)率，且：父