采購(gòu)與付款流程財(cái)務(wù)制度52669-在線瀏覽
2025-05-25 22:22本頁(yè)面
【正文】 PO或合同PO或合同貨物收貨單收貨單不合格單不合格單不合格單點(diǎn)收、檢驗(yàn) y報(bào)關(guān)單入庫(kù) 報(bào)關(guān)單發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票 請(qǐng)款單請(qǐng)款單請(qǐng)款單請(qǐng)款單 （二）業(yè)務(wù)流程分類說明：（1） 材料采購(gòu)：第一步：下定單：釆購(gòu)PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。深圳市京弘全科技有限公司采購(gòu)付款流程：為加強(qiáng)規(guī)范公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。：適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有付款，包括但不限于購(gòu)買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費(fèi)用和服務(wù)的所有采購(gòu)與付款。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時(shí)送到IQC，IQC在二個(gè)工作日內(nèi)完成點(diǎn)貨、檢驗(yàn)。第三步：收發(fā)票：第四步：請(qǐng)款：國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請(qǐng)款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五步：財(cái)務(wù)審核付款：（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購(gòu)：第一步：請(qǐng)購(gòu)：按公司規(guī)定走釆購(gòu)流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請(qǐng)款：釆購(gòu)按(1)請(qǐng)款第六步：財(cái)務(wù)審核付款一、 具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購(gòu)：分為國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)。（a） 要求請(qǐng)款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（c）要求發(fā)票上的每個(gè)原料的單價(jià)與PO上的一致或低于PO單價(jià)。請(qǐng)款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請(qǐng)款時(shí)說明,如不說明的視為同意。具體要求適用國(guó)內(nèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額，如高于報(bào)關(guān)單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無(wú)報(bào)關(guān)單等特殊情況的付款。具體參見我司《固定資產(chǎn)管理辦法》業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購(gòu)、批準(zhǔn)、采購(gòu)下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗(yàn)收）。比材料采購(gòu)多二張單據(jù)。業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購(gòu)、批準(zhǔn)、采購(gòu)下定單、收貨、領(lǐng)用及驗(yàn)收。比材料采購(gòu)多二張單據(jù)。二、 對(duì)單據(jù)的要求：（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回） PO：（1） 要求與ERP中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。（3） 增加ERP供應(yīng)商編碼。 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫?shí)收數(shù)量、收貨號(hào)（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。 發(fā)票：(1)增值稅專用發(fā)票：釆購(gòu)審核內(nèi)容：開票日期至請(qǐng)款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無(wú)誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫(kù)單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。 報(bào)關(guān)單：要求原件。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請(qǐng)款單金額超過授權(quán)限額16萬(wàn)元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。并及時(shí)將客戶編號(hào)發(fā)郵件給采購(gòu)部門的相關(guān)人員。 確認(rèn)應(yīng)付賬款：（1） 應(yīng)付賬款的確認(rèn)的條件：應(yīng)付賬款確認(rèn)原則：1） 貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2） 需要在約定時(shí)間內(nèi)償付給供應(yīng)商。（2） 供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:核對(duì)企業(yè)的采購(gòu)定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項(xiàng)核對(duì)法”。(對(duì)于國(guó)外進(jìn)口還要核對(duì)報(bào)關(guān)單)（3） 會(huì)計(jì)處理：入賬:對(duì)平正確后及時(shí)按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時(shí)
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