【正文】 ） 簽 批→ 財務出納員付款 所有因采購貨物、接受勞務的付款業(yè)務均需憑經(jīng)核準的“用款申請”付款。各 采購 業(yè)務經(jīng)辦人員應對所提交的用款申請中列示的收款人信息及帳號的真實性、準確性負責， 如 因 提供 收款人信息不真實造成財務誤付款，給公司帶來經(jīng)濟損失的，由采購 業(yè)務責任人承擔責任；因用款申請中收款人帳號信息錯誤 造成退匯、退票的，該筆業(yè)務金融機構(gòu)手續(xù)費由業(yè)務責任人個人承擔，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務責任人承擔。 業(yè)務經(jīng)辦人在申請 正常業(yè)務 付款時需持“用款申請”依上述 簽 批 流程圖順 序 依次 履行簽字手續(xù)，如因董事長出差不能及時簽批的，經(jīng)財務負責人簽批后付款 ；如屬特殊業(yè)務付款，則由業(yè)務部門負責人、董事長簽批，最后交財務負責人審核后付款 。 預付款業(yè)務 ：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務外，其他預付款業(yè)山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 4 頁 共 20 頁 20xx0101 務在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預付全部價款 。 （ 2）、 對于預付貨款的經(jīng)濟 業(yè)務 , 各物資采購 及工程勞務 部門必須慎重把關 ,確保與供應商業(yè)務關系良好，合同正常執(zhí)行。 貨到付款業(yè)務 ：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財務規(guī)定的到票時間內(nèi)付款的 ， 按 《 財務管理制度 — 貨幣資金及承兌匯票管理制度》中的付款 規(guī)定辦理。材料會計簽名確認后報財務負責人審簽、董事長核準后付款。 (2)、對 貨到已驗收、發(fā)票已到要求付款的 （即帳面應付款） ：貨到驗收入庫，相關單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務發(fā)票的，要求該筆業(yè)務經(jīng)手人對發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價格、金額）進行審核，參照該業(yè)務入庫單及合同等進行核對，確認無誤后在發(fā)票右下角簽章確認， 將 發(fā)票 附入庫單等單據(jù) 交財務部，山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 5 頁 共 20 頁 20xx0101 并按規(guī)定出具用款申請，交財務部辦理付款手續(xù) ：材料會計核填帳面應付該供應商款項金額、申請部門負責人簽字、財務負責人審簽、董事長核準后付款。 第三條 、付款方式及收據(jù)的取得要求 ： 付款方式主要有 現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等， 為了規(guī)范開支的管 理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項的支付主要以銀行付款或 銀行 承兌 匯票 付款為主，原則上超過 1 萬元的業(yè)務或經(jīng)常性的供應商款項均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。 收 款人要在收 款憑 據(jù)上注明“收款人： XX”字樣，并由出納員填寫該收款人的身份證號 ，特殊情況下經(jīng)批準后可不需填寫收款人身份證號 。財務部收到符合要求的確認函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務經(jīng)辦人簽字確認后， 方可匯款。對于沒有經(jīng)過審批或有關人員越權審批的付款業(yè)務，出納員不予受理。 現(xiàn)金打卡手續(xù)費由收款方承擔 ，特殊情況經(jīng)董事長批準的除外 。由采購業(yè)務經(jīng)辦人提出用款申請，經(jīng)核準后到財務辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應為采購業(yè)務經(jīng)辦人指定的公司員工），無特殊情況超 10000 元的采購業(yè)務不得以此種方式進行采購， （ 4）、對于正常 采購（或勞務） 業(yè)務付款，因相關申請部門計劃不到位、不及時，導致原可以電匯或承兌匯票支付的款項，而需要財務部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財務部有權拒絕，對于董事長特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項安全的前提下，付 款 手續(xù)費由業(yè)務經(jīng)辦人（即付款申請人）承擔，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務經(jīng)辦人承擔相應損失。 銀行電匯 付款 可暫不要對方 出具 收據(jù)，但對同一 供應商 ，既 有 現(xiàn)金 付款 、又有銀行付款業(yè)務的，原則上，只要對方收款 ,就要出具收款據(jù)。退匯重辦業(yè)務按以下幾種情況處理： （ 1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務經(jīng)辦人負責重新出具用款申請辦理付款； （ 2）、公司采購（或勞務）業(yè)務經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的 ，由責任人在退匯單上簽名確認，并由經(jīng)辦人提供準確信息，重新辦理匯款，同時該退匯業(yè)務的原付款手續(xù)費由責任人承擔。 （ 4）、因銀行間業(yè)務劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時間內(nèi)報分管領導核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。 （ 2）、如 收款單位派人上門收款， 且來人未帶收款據(jù)的，經(jīng)財務部出納員對山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 8 頁 共 20 頁 20xx0101 來人身份確認無誤后 ，再辦理付 款 手續(xù) 【來人身份確認程序同本制度 第 三 條 ， 1，（ 1）】， 在來人對所收承兌匯票驗查無誤后， 開具收條（可 由收款人 在收條上注明“收據(jù)原件到后此收條自動 轉(zhuǎn)作附件 ”，并在收條上填寫 EMS 特快專遞單號，注明“以收款方實際收到此特快件為開具收據(jù)之依據(jù)” ） ，簽字蓋手印，財務部經(jīng)辦人當 收款人 面將匯票 裝袋 以 EMS特快 郵寄 給收款單位。 公司業(yè)務經(jīng)辦人應及時與收款人溝通， 跟蹤收款人對該快件的查收情況，并負責 在承兌匯票郵寄之日起 15日 內(nèi)將收款人開具的收款據(jù)原件 郵至 財務部出納員處 。但對于公司自行從銀行申請辦理的承兌匯票（即應付票據(jù)），在支付給匯 票列示的收款人之外的第三方單位時，原則上不能再背書（即不能回頭背書），但出票銀行及該匯票實際接收人許可可以背書的，則需要背書后支付。對于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯的（即在錯誤處劃線后，填寫正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財務章及改錯人私章），或在同一處錯誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理； 如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員 50元 。 對于一筆業(yè)務款項同時以不同方式支付的，應根據(jù)實際付款方式及金額由收款單位分別開具收款收據(jù)，不能 合 開一張收據(jù)。如果預付款已全額支付后來發(fā)票的，由業(yè)務經(jīng)辦人負責催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報送財務時間定為經(jīng)濟業(yè)務結(jié)束之日起 30 天之內(nèi) 。 超過規(guī)定時限未取得付款業(yè)務收據(jù)的處理 ： 按單筆業(yè)務計算，每超期 1天，給予采購業(yè)務經(jīng)辦人 5 元罰款，從工資中扣除，超過一個月未能取得收據(jù)的，停 發(fā)業(yè)務經(jīng)辦人工資，直至財務部收到收據(jù)原件為止。 山東濱農(nóng)科技 有限公司財務制度之采購貨物、接受勞務業(yè)務付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 10 頁 共 20 頁 20xx0101 第四條 、財務部 集中辦理 付款 業(yè)務 時間 及付款時限 規(guī)定： 財務部受理現(xiàn)金、承兌匯票付款業(yè)務時間：每日上午 7： 30至 11： 00,下午自上班起至 15： 00；銀行付款業(yè)務受理時間：每日上午 8： 30 前受理需當日付款的“用款申請”，上午 8： 30 至 15： 00 前受理次日付款的“用款申請”。具體的付款時限及責任劃分如下： （ 1）、對于經(jīng)核準可支付并已傳遞到財務部 出 納員處的“用款申請”及其它各類報銷及付款單據(jù)，如無問題的，出納員應按本制度規(guī)定的付款手續(xù)按受理用款申請時間的先后辦理付款：對于“用款申請”在當日規(guī)定時限內(nèi)提交至財務部的，當日辦理付款手續(xù)，超時限提交的“用款申請”，次日辦理付款手續(xù)，無特殊情況，出納員不得私自壓單延遲付款 。對因資 金緊張，超過 2 日未付款的“用款申請單”金額，出納員應報分管領導確定付款時間，并及時通知提交用款申請人，此 處 主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項，如果是收款方提交的相關證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款 ，補齊手