【正文】 ，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價格、金額）進行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫單及合同等進行核對，確認(rèn)無誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)， 將 發(fā)票 附入庫單等單據(jù) 交財務(wù)部，山東濱農(nóng)科技 有限公司財務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 5 頁 共 20 頁 20xx0101 并按規(guī)定出具用款申請，交財務(wù)部辦理付款手續(xù) ：材料會計核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項金額、申請部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。 （ 3）支付帳面 應(yīng)付款：對于支付 帳面 應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè) 務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財務(wù)部往來會計處 核填 帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。 第三條 、付款方式及收據(jù)的取得要求 ： 付款方式主要有 現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等， 為了規(guī)范開支的管 理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項的支付主要以銀行付款或 銀行 承兌 匯票 付款為主，原則上超過 1 萬元的業(yè)務(wù)或經(jīng)常性的供應(yīng)商款項均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。 對于付出的款項原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如 下： 現(xiàn)金付款： 對于確需 以 現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請后，視其具體情況分別處理： （ 1）、收款人派人上門收款的， 公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購員）對來人身份進行確認(rèn) ， 財務(wù)部 出納員 驗證來人持有的對方業(yè)務(wù)單位開具 并 加蓋 行政 公章的介紹信 或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來人姓名、身份證號、委托事項，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無誤 的，再辦理支付手續(xù) 在收款人點驗 貨款 無誤后，直接開據(jù)收款收據(jù)后交出納員 。 收 款人要在收 款憑 據(jù)上注明“收款人： XX”字樣，并由出納員填寫該收款人的身份證號 ，特殊情況下經(jīng)批準(zhǔn)后可不需填寫收款人身份證號 。 （ 2）、如果是要求公司將款項匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號（或業(yè)務(wù)山東濱農(nóng)科技 有限公司財務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 6 頁 共 20 頁 20xx0101 經(jīng)辦人提供的收款人卡號）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé) 提供 收款人出具 的 收款帳號、戶名 并加蓋 蓋有財務(wù)章（或公章）及 收款方 經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真件 （格式見后附件 2）， 確認(rèn)函要求注明 “本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財務(wù)部收到符合要求的確認(rèn)函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后， 方可匯款。在辦 理完匯款 手續(xù) ，收款人在確認(rèn)款項收到后 ，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日 內(nèi)將 收款人開具的 此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件 交 至公司財務(wù)部，并在匯款日起 7 日 內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時間為準(zhǔn)計算起始時間），將收據(jù)原件 交 至公司財務(wù)部。對于沒有經(jīng)過審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。 為控制公司資金風(fēng)險，財務(wù)部對手續(xù)不全或有疑問的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。 現(xiàn)金打卡手續(xù)費由收款方承擔(dān) ，特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)的除外 。 （ 3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購金額在 10000 元以上的材料采購業(yè)務(wù)， 需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請，經(jīng)核準(zhǔn)后到財務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無特殊情況超 10000 元的采購業(yè)務(wù)不得以此種方式進行采購， （ 4）、對于正常 采購（或勞務(wù)） 業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請部門計劃不到位、不及時，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項，而需要財務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財務(wù)部有權(quán)拒絕，對于董事長特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項安全的前提下，付 款 手續(xù)費由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請人）承擔(dān)，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。 銀行電匯付款 ：財務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無誤的用款申請中列山東濱農(nóng)科技 有限公司財務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 7 頁 共 20 頁 20xx0101 示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。 銀行電匯 付款 可暫不要對方 出具 收據(jù)，但對同一 供應(yīng)商 ，既 有 現(xiàn)金 付款 、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對方收款 ,就要出具收款據(jù)。 退匯重辦業(yè)務(wù) ： 是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)， 因 收款人信息填寫有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理： （ 1）、收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)重新出具用款申請辦理付款； （ 2）、公司采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的 ，由責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人提供準(zhǔn)確信息，重新辦理匯款，同時該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費由責(zé)任人承擔(dān)。 （ 3）、出納員個人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時，原匯款手續(xù)費由出納員個人承擔(dān)。 （ 4）、因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時間內(nèi)報分管領(lǐng)導(dǎo)核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。 承兌匯票付款 ： （ 1）、 對于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門收 取【來人身份確認(rèn)程序同本制度 第 三 條 ， 1， （ 1）】，經(jīng)財務(wù)部出納員確認(rèn)無誤 的， 再辦理支付手續(xù)，在來人對所收承兌匯票驗查無誤后，開具 加蓋收款單位財務(wù)專章的 收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。 （ 2）、如 收款單位派人上門收款， 且來人未帶收款據(jù)的，經(jīng)財務(wù)部出納員對山東濱農(nóng)科技 有限公司財務(wù)制度之采購貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 8 頁 共 20 頁 20xx0101 來人身份確認(rèn)無誤后 ，再辦理付 款 手續(xù) 【來人身份確認(rèn)程序同本制度 第 三 條 ， 1，（ 1）】， 在來人對所收承兌匯票驗查無誤后， 開具收條（可 由收款人 在收條上注明“收據(jù)原件到后此收條自動 轉(zhuǎn)作附件 ”，并在收條上填寫 EMS 特快專遞單號，注明“以收款方實際收到此特快件為開具收據(jù)之依據(jù)” ） ，簽字蓋手印，財務(wù)部經(jīng)辦人當(dāng) 收款人 面將匯票 裝袋 以 EMS特快 郵寄 給收款單位。 （ 3）、 如收款人不能上門收款， 需以 郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險，無特殊情況，財務(wù)一律不受理該付款方式），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的 財務(wù)登記 手續(xù) ，即在承兌匯票備查簿上對所支付承兌票號及金額簽名確認(rèn)，出納員將需郵寄承兌匯票，當(dāng)付款申請人面封好快遞袋，并將 EMS 號填寫在用款申請單申請人下方，再由付款申請人按收款單位傳真的加蓋財務(wù)公章的詳細(xì)收件地址證明 (證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，并注明“本傳 真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣 )，填寫快遞單 ， 交 出納員 辦理 投郵 （收款單位傳真的收件地址證明交財務(wù)作此筆付款業(yè)附件。 公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時與收款人溝通， 跟蹤收款人對該快件的查收情況，并負(fù)責(zé) 在承兌匯票郵寄之日起 15日 內(nèi)將收款人開具的收款據(jù)原件 郵至 財務(wù)部出納員處 。 票據(jù)的背書 ：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請單中列示的收款