采購與付款流程財務(wù)制度-在線瀏覽
2025-05-25 22:22本頁面
【正文】 y報關(guān)單入庫 報關(guān)單發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票 請款單請款單請款單請款單 （二）業(yè)務(wù)流程分類說明：（1） 材料采購：第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。 采購與付款流程財務(wù)制度采購與付款流程財務(wù)制度一、 目的：為加強規(guī)范公司采購與付款業(yè)務(wù)流程，加強采購相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。二、 適用范圍：適用于公司的除費用現(xiàn)金報銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費用和服務(wù)的所有采購與付款。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內(nèi)完成點貨、檢驗。第三步：收發(fā)票：第四步：請款：國內(nèi)采購業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五步：財務(wù)審核付款：（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請款：釆購按(1)請款第六步：財務(wù)審核付款四、 具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購：分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進口采購業(yè)務(wù)。（a） 要求請款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（c）要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。請款人認為以上有差異的應(yīng)在請款時說明,如不說明的視為同意。具體要求適用國內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報關(guān)單所列金額，如高于報關(guān)單金額可以填二張請款單一張按報關(guān)單金額，另一張用于補付無報關(guān)單等特殊情況的付款。具體參見我司《固定資產(chǎn)管理辦法》業(yè)務(wù)流程：請購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗收）。比材料采購多二張單據(jù)。業(yè)務(wù)流程：請購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)用及驗收。比材料采購多二張單據(jù)。五、 對單據(jù)的要求：（對于不符合要求的單據(jù)將退回） PO：（1） 要求與ERP中的各項內(nèi)容一致、項目齊全。（3） 增加ERP供應(yīng)商編碼。 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫實收?shù)量、收貨號（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。 發(fā)票：(1)增值稅專用發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。應(yīng)同時取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； “數(shù)量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計”、“價稅合計”各欄計算是否正確，“價稅合計”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。 報關(guān)單：要求原件。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請款單金額超過授權(quán)限額16萬元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。并及時將客戶編號發(fā)郵件給采購部門的相關(guān)人員。 確認應(yīng)付賬款：（1） 應(yīng)付賬款的確認的條件：應(yīng)付賬款確認原則：1） 貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2） 需要在約定時間內(nèi)償付給供應(yīng)商。（2） 供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:核對企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗收報告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項核對法”。(對于國外進口還要核對報關(guān)單)（3） 會計處理：入賬:對平正確后及時按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時進行賬務(wù)處理。（5） 供應(yīng)商對賬：對于年未供應(yīng)商對賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。IQC部門應(yīng)每月對MRB庫存實物進
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