【正文】 。準(zhǔn)確識別真?zhèn)吴n，不得以任何借口不給游客找零錢。 出現(xiàn)必須退票的情況，應(yīng)及時向景區(qū)經(jīng)理及財務(wù)部匯報，匯報時應(yīng)說明清楚，快速、準(zhǔn)確的提供財務(wù)部所需的資料。 不得挪用票款，發(fā)票不得外借，紀(jì)念品按公司規(guī)定條件發(fā)放。 票房除財務(wù)人員、公司領(lǐng)導(dǎo)外，其他人員不得進(jìn)入。1 認(rèn)真做好崗位移交手續(xù)，票據(jù)、票款相互核對無誤。1 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 對于手續(xù)不齊全、酒醉人員、精神病患者嚴(yán)禁放行。 對持不符合規(guī)定的免票、優(yōu)惠票及公司規(guī)定免票之外的其它各類證件不予放行。 嚴(yán)禁放行無票、無證及一張票重復(fù)游覽的人員過關(guān)，對公司內(nèi)部工作人員不符合規(guī)定帶人進(jìn)行景點或弄虛作假的行為，要予以抵制、回絕；對無票私闖景點的行為，堅決進(jìn)行抵制，發(fā)現(xiàn)問題直接向財務(wù)部和景區(qū)負(fù)責(zé)人匯報。 對故意刁難、無理取鬧，情緒波動較大的客人要注意說話的語氣、語調(diào)和工作方法，盡量避免發(fā)生磨擦，必要時及時報告所在景區(qū)負(fù)責(zé)人解決。 加強門票特權(quán)卡的管理，如有在門票上弄虛作假、營私舞弊、串通做門票生意的行為，作經(jīng)濟(jì)問題處理。1 上班時間嚴(yán)禁其他閑雜人等進(jìn)入自己的工作區(qū)域。1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第二條 本公司財務(wù)管理的目標(biāo)是：規(guī)范本公司的財務(wù)運作和管理，監(jiān)督本公司所有經(jīng)濟(jì)行為，保證公司財產(chǎn)的安全、完整，努力提高資產(chǎn)經(jīng)營效益，促進(jìn)公司的經(jīng)營管理的進(jìn)一步制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，維護(hù)投資者及債權(quán)人的合法權(quán)益，實現(xiàn)股東財富最大化。第二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員的管理第四條 本公司財務(wù)部的主要職責(zé)為： 編制財務(wù)收支計劃，參與公司經(jīng)營計劃的制定，建立并完善公司內(nèi)各項財務(wù)制度，及時修正發(fā)現(xiàn)的問題，維護(hù)公司利益。 加強成本核算，建立并健全各級成本費用核算檔案，使會計基礎(chǔ)資料真實、可靠、完整。 發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用，定期或不定期盤點現(xiàn)金、復(fù)核銀行存款日記賬和余額調(diào)節(jié)表，嚴(yán)格管理貨幣資金及重要銀行、稅務(wù)票據(jù)。 支票的簽發(fā)必須由出納員和會計兩人以上負(fù)責(zé)簽發(fā)，票據(jù)和印章由指定專人分開保管。沒有審批或越權(quán)審批的，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。 按會計制度正確計算報告營業(yè)收入及其他收入。第五條 公司的財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，適當(dāng)?shù)穆氊?zé)需相分離。第六條 本公司財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，秉性端正，不得隱匿或故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，不得存在貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為。第七條 財務(wù)部財務(wù)人員的調(diào)動工作或者離職，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并由上一級主管人員監(jiān)交。第九條 公司所有的貨幣資金設(shè)獨立的出納人員管理。嚴(yán)禁出納人員保管全套銀行預(yù)留印鑒。第十條 出納從銀行提取現(xiàn)金，需辦理審批手續(xù)，并注明提現(xiàn)；支付現(xiàn)金時，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。對外付款（除購買農(nóng)產(chǎn)品和出差借支外）金額在5000元（含本數(shù)）以上的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)匯的方式。嚴(yán)格控制在銀行開設(shè)帳號。第十二條 財務(wù)人員不得出租、出借公司銀行賬戶，不得公款私存。第十三條 出納人員對支票，銀行承兌匯票、電匯憑證等銀行票據(jù)須作嚴(yán)格保管，并設(shè)置票據(jù)登記簿等備查賬簿詳細(xì)記錄其購、用、存情況，對作廢票據(jù)須各聯(lián)齊全一齊作廢，蓋“作廢”章。收據(jù)及發(fā)票等收款憑證由出納保管，業(yè)務(wù)發(fā)生時，由會計記賬，出納收款后填寫收款憑證，會計加蓋財務(wù)專用章。第十四條 出納人員必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”及“銀行存款日記賬”，并按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆、序時逐日登記。原因不明時要及時匯報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理。第十六條 財務(wù)部應(yīng)定期或不定期組織人員對出納管理的現(xiàn)金進(jìn)行盤點檢查，確保庫存現(xiàn)金與賬面余額保持一致。第十八條 成本管理。各部門責(zé)任如下。制定和下達(dá)公司成本計劃，組織和考核成本計劃完成情況。組織領(lǐng)導(dǎo)公司的成本核算。指導(dǎo)檢查景區(qū)的成本核算、管理基礎(chǔ)工作。 制定景區(qū)成本費用管理的操作程序及辦法。 負(fù)責(zé)對景區(qū)成本的考核。（三）營銷部責(zé)任如下：建立健全銷售費用管理制度和操作程序辦法。（四）工程部責(zé)任如下：建立健全景區(qū)的成本費用管理制度（工程部分）。負(fù)責(zé)景區(qū)成本費用計劃的制定及實施（工程部分）。負(fù)責(zé)對景區(qū)成本的考核（工程部分）。第十九條 期間費用管理。各部門責(zé)任如下。制定各部門水電費、復(fù)印費及用車費開支定額標(biāo)準(zhǔn)。制定各部門費用考核和獎懲制度。（二）財務(wù)部責(zé)任：分別制定財務(wù)開支及報銷審批程序。提供編制費用預(yù)算及獎懲的有關(guān)資料，編制財務(wù)費用預(yù)算。收集匯總期末各部門上報的下一年費用預(yù)算，進(jìn)行試算平衡，并將平衡后的核準(zhǔn)總費用控制分解到各歸口部門。分析期間費用增減變化的原因。專人負(fù)責(zé)營業(yè)業(yè)績統(tǒng)計，準(zhǔn)確計算折扣額。制定營業(yè)費用彈性、滾動預(yù)算控制制度，每月向公司上報各部門費用預(yù)算。按照公司期間費用管理規(guī)定，控制部門費用。不具備以上條件的，作為低值易耗品進(jìn)行管理和和核算。增加固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照年度投資預(yù)算進(jìn)行，資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)在年度投資預(yù)算基礎(chǔ)上編制《固定資產(chǎn)擴(kuò)充計劃表》，并經(jīng)報批同意后實施。固定資產(chǎn)購建后，由行政辦按順序編制固定資產(chǎn)卡片，登記固定資產(chǎn)領(lǐng)、用、存登記冊，明確固定資產(chǎn)的存放地點、使用人和資產(chǎn)數(shù)量。使用部門對固定資產(chǎn)的保管、使用和維護(hù)保養(yǎng)負(fù)全面的責(zé)任。清查結(jié)束后，應(yīng)編出《固定資產(chǎn)盤點清查報告表》，對出現(xiàn)的問題認(rèn)真查明原因，分清責(zé)任，并進(jìn)行報批處理。固定資產(chǎn)的大修理應(yīng)由使用部門提出申請，報固定資產(chǎn)歸口管理部門（工程部和行政辦）經(jīng)其審查報財務(wù)部，列入當(dāng)年費用預(yù)算，按預(yù)算審批程序報批后，方可執(zhí)行。對資本性支出，還應(yīng)由財務(wù)部進(jìn)行價值處理后，將支出記入卡片，保持卡片上價值記錄與財務(wù)記錄一致。發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，由工程部填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》，經(jīng)交接雙方和財務(wù)部簽名后，分別發(fā)各單位據(jù)以辦理交接和記賬手續(xù)。報告交行政辦復(fù)核后報總經(jīng)理審批。重要固定資產(chǎn)的購建、報損應(yīng)上報董事長和董事會予以批準(zhǔn)。第二十七條 在建工程立項報告應(yīng)由工程部擬定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)入可行性論證程序，編寫可行性論證報告并討論。第二十八條 各部門根據(jù)需要編制月度物品預(yù)計需要申請，由行政辦匯總，并根據(jù)費用控制標(biāo)準(zhǔn)和庫存物資等情況編制月度物品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后報總經(jīng)理審批，并納入財務(wù)部的資