【正文】 骨圖制定部門的績(jī)效指標(biāo)庫 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管理指標(biāo) 業(yè)務(wù) ? 營(yíng)收達(dá)成率 ? 營(yíng)收凈額 ? 營(yíng)收成本率 ? 毛利率 ? 營(yíng)收純益率 ? 每位職工銷貨額 ? 壞帳率 ? 管銷費(fèi)用 /營(yíng)銷收入比率 ? 毛率 /營(yíng)銷收入比率 ? 用人費(fèi)用 /營(yíng)銷收入 ? 平均存貨成本 ? 不良率、退貨率 ? 新舊客戶比、銷售額比率 ? 銷售活動(dòng)執(zhí)行率 ? 銷售計(jì)劃的完成率 ? 參展率 ? 拜訪客戶數(shù) ? 庫存降低率 ? 交貨延遲數(shù) ? 新產(chǎn)品 /營(yíng)銷收入比例 ? 客戶資料的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 產(chǎn)品技術(shù)文件的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度 (歷史資料比對(duì) ) ? 交貨延遲日 ? 付款延遲日 ? 壞帳率 (遲收率 ) ? 客戶資料的文件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管理指標(biāo) 市場(chǎng) 開發(fā) ? 部門預(yù)算達(dá)成率 ? 營(yíng)銷收入達(dá)成率 ? 管銷費(fèi)用成長(zhǎng)率 ? 管銷費(fèi)用 /營(yíng)銷收入 ? 新客戶 (一年以內(nèi) )銷貨額 /營(yíng)銷收入 ? 廣告費(fèi)用 /營(yíng)銷收入 ? 銷售業(yè)績(jī) ? 接單量 ? 市場(chǎng)占有率 ? 品牌形象 ? 每位職工銷售配額達(dá)成率 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 行銷計(jì)劃的周延性與檢討 (固定格式 ) ? 新產(chǎn)品 /舊產(chǎn)品比率 (金額比或產(chǎn)品項(xiàng)目 ) ? 新市場(chǎng)營(yíng)收 /總營(yíng)收 (一年內(nèi) ) ? 市場(chǎng)分散達(dá)成率 (與預(yù)算比較 ) ? 客戶數(shù)據(jù)文件 (年度累計(jì)件數(shù) ) ? 市場(chǎng)情報(bào)的書面檔 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的精確程度與差異分析 (與歷史比 ) ? 競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)據(jù)文件 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管理指標(biāo) 研發(fā) ? 部門預(yù)算控制程度 ? 研發(fā)成本成長(zhǎng)率 ? 單項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算控制 (含人時(shí)及投入的其它資源 ) ? 研發(fā)成本 /營(yíng)銷收入比例 ? 加班小時(shí) /總工時(shí)的比例 ? 研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的貢獻(xiàn)金額 ? 產(chǎn)品上市周期 ? 產(chǎn)品改善、品質(zhì)提升程度 ? 產(chǎn)品改良 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) ? 新材料開發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) ? 制程改良 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 成本降低 (貢獻(xiàn)金額 ) ? 如期完成研發(fā)數(shù) (一定比率 ) ? 技術(shù)檔的制作件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 完成產(chǎn)品測(cè)試件數(shù) ? 完成產(chǎn)品開發(fā)件數(shù) ? 提供技術(shù)服務(wù)的人時(shí)數(shù) ? 完成年度預(yù)期研發(fā)件數(shù) ? 研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的比例 ? 產(chǎn)品改良 (件 ) ? 新產(chǎn)品開發(fā) (件 ) ? 新材料開發(fā) (件 ) ? 制程改良 (件 ) ? 成本降低 (件 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 生產(chǎn) ? 產(chǎn)品不良率 ? 完工率 ? 單位職工生產(chǎn)力 ? 成本降低幅度 ? 存貨水準(zhǔn) ? 產(chǎn)能配合程度 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 行政 ? 預(yù)算達(dá)成率 ? 重大采購(gòu)成本控制 ? 公司全面管銷費(fèi)用成長(zhǎng)率 ? 部門預(yù)算的達(dá)成率 ? 部門預(yù)算的成長(zhǎng)率 ? 財(cái)務(wù)管理的節(jié)省金額 (與歷史比 ) ? 預(yù)算執(zhí)行 (全公司 ) ? 教育訓(xùn)練執(zhí)行時(shí)間 ? 制度設(shè)計(jì)完成率 (與預(yù)算比 ) ? 辦公器材的損壞率 ? 各項(xiàng)文件書報(bào)雜志的管理 (由使用單位評(píng)定 ) ? 各項(xiàng)服務(wù)的滿意度 (由使用單位評(píng)定 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管理指標(biāo) HR ? 加班費(fèi)控制 ? 用人費(fèi)用控制 ? 人事費(fèi)用增減幅度 ? 職工流動(dòng)率 ? 職工滿意度 ? 教育訓(xùn)練課程的開辦次數(shù) ? 單位職工教育訓(xùn)練時(shí)數(shù) ? 職工問題解決的程度 ? 組織氣氛指標(biāo) (士氣調(diào)查 ) ? 出缺勤率 ? 人員流動(dòng)率 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) IT ? 預(yù)算達(dá)成率 (部門內(nèi) ) ? 信息預(yù)算成長(zhǎng)率 ? 外包 /內(nèi)部訊成本比率 ? 每小時(shí)數(shù)據(jù)處理成本 ? 計(jì)算機(jī)軟硬件及耗材成本比 ? 信息設(shè)備采購(gòu)執(zhí)行成本 ? 預(yù)定的系統(tǒng)發(fā)展達(dá)成率 ? 提供計(jì)算機(jī)系統(tǒng)咨詢服務(wù)人時(shí) ? 設(shè)備的使用或閑置率 ? 系統(tǒng)故障率 ? 平均每次系統(tǒng)維護(hù)人時(shí) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 財(cái)務(wù) ? 應(yīng)收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限 ? 庫存現(xiàn)金 ? 存貨水準(zhǔn)的控制 (平均存貨成本 ) ? 壞帳率 (90天以上帳款率 ) ? 利息支出變動(dòng)率 ? 節(jié)稅金額或比率 ? 外匯操作收益率 (會(huì)計(jì)處理成本的降低 ) ? 稅前凈利及營(yíng)業(yè)額 ? 銷售金額成長(zhǎng)率 ? 投資報(bào)酬率 ? 總資產(chǎn)報(bào)酬率 ? 會(huì)計(jì)報(bào)表的延遲日數(shù) (現(xiàn)金、營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性預(yù)測(cè) ) ? 預(yù)算個(gè)別科目的掌握正確性 ? 各種財(cái)會(huì)報(bào)表分析文件的累計(jì)數(shù) (以科目或分析比率別鑒定 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 采購(gòu) ? 預(yù)算控制制度 ? 閑置材料的處理收入 ? 采購(gòu)成本 /采購(gòu)金額 ? 拒收采購(gòu)金額 (次數(shù) )/采購(gòu)金額 (次數(shù) ) ? 超額采購(gòu)只金額 (定一比率 ) ? 采購(gòu)數(shù)量折扣金額 ? 采購(gòu)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)貨率 (或延遲率 ) ? 采購(gòu)來源的多樣性 (與歷史比 ) ? 采購(gòu)品不合格率 ? 每次采購(gòu)平均處理時(shí)間 ? 供貨商數(shù)據(jù)的建立完備程度 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) ? 采購(gòu)制度的建立 (書面格式 ) ? 采購(gòu)前置時(shí)間的縮短 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 工程 ? 預(yù)算達(dá)成率 ? 品質(zhì)成本 /營(yíng)銷金額 ? 每批量品質(zhì)成本 /每批量總額 ? 工程測(cè)具的維修成本成長(zhǎng)率 ?產(chǎn)品不良率 ?各單項(xiàng)產(chǎn)品測(cè)試的人時(shí) ?工程測(cè)具的損壞率 ?提供技術(shù)支持的人時(shí) ?品管制度的書面檔 規(guī)格的技術(shù)文件 (齊備率 ) 品管的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 部門績(jī)效指標(biāo)參考范例 部門別 財(cái)會(huì)指標(biāo) 管 理 指 標(biāo) 客服 ? 顧客滿意度 ? 顧客抱怨次數(shù) ? 問題解決程度 指標(biāo)分解與落實(shí) 指標(biāo)分解的原則 ?下級(jí) KPI必須是達(dá)成上級(jí) KPI的必要條件 ?下級(jí) KPI必須是達(dá)成上級(jí) KPI的充分條件 最大利潤(rùn) 單位利潤(rùn) 上一級(jí) KPI 下一級(jí) KPI ? 分解的二種方法： 驅(qū)動(dòng)因素分解 責(zé)任人員分解 資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 構(gòu)成 存貨周轉(zhuǎn)分解 第三級(jí) 第四級(jí) 訂貨 配貨 積壓處理 人員 1 人員 2 人員 3 人員 4 第五級(jí) 第六級(jí) 驅(qū)動(dòng)因素分解 分解的兩種方法 上下級(jí) KPI之間的關(guān)系 ?關(guān)系密切型： 一級(jí) KPI = 二級(jí) KPI+（ *）二級(jí) KPI+（ *） ?不太密切型： 一級(jí) KPI ? 二級(jí) KPI+（ *）二級(jí) KPI+（ *） 指標(biāo)的分解 ?步驟： 尋找評(píng)價(jià)成功因素的衡量指標(biāo) 尋找下一層支持因素的衡量指標(biāo) 判斷下一層次支撐因素是否為上一層因素的充分必要條件 尋找衡量指標(biāo)的責(zé)任人 關(guān)鍵成功因素 銷售增長(zhǎng)率 利潤(rùn)增長(zhǎng) 第一層關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 業(yè)務(wù)經(jīng)理 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 業(yè)務(wù)經(jīng)理 **市場(chǎng)銷售增長(zhǎng)率 俄羅斯市場(chǎng)毛利率 歐洲市