金融會計趙鵬飛第5章現(xiàn)金業(yè)務的核算-在線瀏覽
2025-02-25 19:08本頁面
【正文】 送安全保衛(wèi)工 作。 貫徹金融法令及有關制度。第五章 現(xiàn)金出納業(yè)務的核算 一、現(xiàn)金出納的概述 是指直接用現(xiàn)款進行的貨幣收付行為，是銀行的一項重要基礎工作，主要指從事現(xiàn)金收付、保管、供應等一線業(yè)務工作，如向央行繳提現(xiàn)金、儲蓄業(yè)務及其 他收付業(yè)務，管制嚴、政策性強。（完全電子貨幣化后將消失） （一）現(xiàn)金出納工作的任務 按國家金融法令和有關制度，辦理現(xiàn)金收付，清點調運及損傷票戶的兌換 和銷繳工作。 依據(jù)市場貨幣流通的需要，調劑市場各種票幣比例，做好現(xiàn)金回籠和供應工作。 按國家規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，代辦金銀收購、配售業(yè)務、開展金銀回收和節(jié)約代用工作。 保管有關印章、空白收據(jù)、空白支票。 二、現(xiàn)金收付業(yè)務核算 （一）收付業(yè)務程序（已在存款業(yè)務中講述） 收入：填收款憑證（進帳單、存條） –審核 –復核 –登記帳 –退回單 付出：填取款憑證（支票、取條） –審核（會計部門） –復核 –登帳簿 –付款 （二）帳務處理： 借：現(xiàn)金 貸：活期（ 儲蓄）存款 借：活期（儲蓄）存款 貸：現(xiàn)金 （三）營業(yè)終了現(xiàn)金的核對與入庫 收款出納 ： 匯總現(xiàn)金
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