金融會(huì)計(jì)趙鵬飛第5章現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算-展示頁(yè)
2025-01-17 19:08本頁(yè)面
【正文】 ：雙人武裝運(yùn)送；嚴(yán)守秘密，專車(chē)運(yùn)送；嚴(yán)密交接手續(xù) （ 1）送出行：收到調(diào)撥函，出納 部門(mén)根據(jù)批件填制一式三聯(lián)“發(fā)款單”，會(huì)計(jì)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳 借：分行轄內(nèi)往來(lái) （存放聯(lián) 行款項(xiàng) ） 貸：現(xiàn)金 （ 2）運(yùn)入行：收到發(fā)款、現(xiàn)金審查核對(duì)現(xiàn)金收入傳票。 付款出納 ： 扎算實(shí)際支付現(xiàn)金總額 → 核對(duì)（與付出日記帳、會(huì)計(jì)部門(mén)的現(xiàn)金貸方發(fā)生額） → 填入庫(kù)單、登記 款項(xiàng)交接登記簿→ 交付剩余現(xiàn)金入庫(kù) 庫(kù)管員 ： 收到現(xiàn)金 → 核對(duì)（與收付日記簿、入庫(kù)單核對(duì)） → 現(xiàn)金入庫(kù)、同時(shí)登記現(xiàn)金庫(kù)存簿 → 計(jì)算出當(dāng)日庫(kù)存，并與實(shí)存 數(shù)，現(xiàn)金總帳余額核對(duì)。 （二）現(xiàn)金出納工作的基本原則 ? 1. 錢(qián)帳分管原則 互相核對(duì)與制約 ? 2. 收付分開(kāi)原則－－受環(huán)境影響，柜員制例外 ? 3. 雙人經(jīng)辦原則 —雙人管庫(kù)，雙人守庫(kù)，雙 人押送 ? 4. 先收款后記帳，先記帳后付款原則 ? 5. 復(fù)核制度原則 —收付時(shí)要?jiǎng)e人復(fù)核，一人臨柜時(shí)，經(jīng)辦人要自行復(fù)查、復(fù)核 ? 6. 交接手續(xù)和查庫(kù)原則 —人員調(diào)換辦理交接手續(xù)，查庫(kù)保持帳實(shí)相符。 宣傳（愛(ài)護(hù)人民幣、組織反假鈔、反破壞人民幣工作） 加強(qiáng)柜面 監(jiān)管，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 保管好現(xiàn)金及其他有價(jià)證券貴重物品，做好庫(kù)房管理、票樣管理、現(xiàn)金運(yùn)
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