【摘要】27/27內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內(nèi) 容
2025-05-25 22:23
【摘要】采購與付款循環(huán)的審計概要?第一部分采購與付款循環(huán)審計的簡介第二部分采購與付款循環(huán)審計程序的操作提示本循環(huán)基本業(yè)務流程本循環(huán)可能存在風險的環(huán)節(jié)本循環(huán)涉及的會計科目本循環(huán)常規(guī)經(jīng)濟業(yè)務與會計分錄以會計科目為切入點,以經(jīng)濟活
2024-12-03 04:04
【摘要】....審計工作底稿被審計單位南寧駿業(yè)被審會計期間2005年 審查人員張龍，牟玥，宋秋英，曾建璋，唐彩蕓，曾瀚瑤，吳琦雯 日期 查驗項目 項目類型采購及付款循環(huán)審計 復核人員 日期 索引號
2024-09-13 07:15
【摘要】內(nèi)部控制制度《採購及付款循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準權(quán)責編撰
2025-05-26 13:26
【摘要】浙江杭蕭鋼構(gòu)股份有限公司內(nèi)部控制手冊經(jīng)營管理制度分冊業(yè)務控制手冊第二冊采購付款循環(huán)控制手冊編號：HX-JY-YW-CGFK版號：A-1頁碼：第54頁共54頁目錄 3 3 3 3 3 4 4 4 6 7 7 7 10 12 13 15 16 17 17 18 1
2024-08-10 12:27
【摘要】第十三章風險評估第四節(jié)了解被審計單位的內(nèi)部控制（二）對內(nèi)部控制了解的定位（教材P297）注冊會計師需要了解和評價的內(nèi)部控制只是與財務報表審計相關的內(nèi)部控制，并非被審計單位所有的內(nèi)部控制。1．為實現(xiàn)財務報告可靠性目標設計和實施的控制該內(nèi)部控制更多是強調(diào)內(nèi)部控制五要素中的“控制活動”。與審計相關的控制，包括被審計單位為實現(xiàn)財務報告可靠性
2024-08-17 12:16
【摘要】第一篇：采購與付款循環(huán)審計 第十章采購與付款循環(huán)審計第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 第二節(jié)采購與付款循環(huán)的控制測試第三節(jié) 采購與付款循環(huán)的實質(zhì)性程序 第一節(jié)采購與付款循環(huán)概述 一．采購與付款循環(huán)涉...
2024-10-25 11:50
【摘要】目錄1（一）貨幣資金內(nèi)部控制制度
2025-06-26 11:17
【摘要】涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！精品文檔，下載僅需！1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)商品采購付款業(yè)務的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。第2條本制度由采購部制定、修改，報總裁審批后執(zhí)行。第3條企業(yè)應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。第2章付賬控制中單據(jù)的
2025-06-27 16:30
【摘要】審計學第十章采購與付款循環(huán)審計第十章采購與付款循環(huán)審計學習目標第一節(jié)采購與付款循環(huán)的特性第二節(jié)應付賬款審計第三節(jié)固定資產(chǎn)審計本章小結(jié)學習目標了采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務活動和主要憑證、會計記錄。一般掌握采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。
2024-09-14 15:40
【摘要】MOTOROLA內(nèi)部控制標準１．０一般控制要求２．０收人周期３．０采購周期４．０工資周期５．０制造周期６．０融資周期８．０計算機系統(tǒng)控制一、序言自１９７９年，摩托羅拉就已正式闡明一項公司完善經(jīng)營和財務控制制度的政策。內(nèi)部控制標準的產(chǎn)生，以文件的形
【摘要】15/16購貨與付款循環(huán)審計第一節(jié) 購貨與付款循環(huán)的特性（本章重點） 購貨與付款循環(huán)的特性主要包括兩個部分的內(nèi)容：一是購貨與付款循環(huán)所涉及的主要憑證和會計記錄；購貨與付款循環(huán)中的主要業(yè)務活動。主要業(yè)務活動對應的憑證及會計記錄相關部門相關的管理當局認定請購商品和勞務請購單倉庫、其他部門存在或發(fā)生編制訂購單訂購單采購部門完整性(存
2025-07-04 13:55
【摘要】 第1頁共6頁 內(nèi)部審計單位內(nèi)控制度研究 一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制之間的關系 針對事業(yè)單位審計工作來說，應該結(jié)合有關內(nèi)部控制審計條 例所明確的，“在落實內(nèi)部控制審計工作的過程中，需要獲取充 ...
2024-08-21 06:22
【摘要】采購與付款內(nèi)控流程浙江濟民制藥股份有限公司2采購與付款內(nèi)控流程——說明目標：加強公司采購與付款管理，規(guī)范采購與付款的作業(yè)程序范圍：?本程序適用于濟民股份的采購與付款管理?本程序與公司財務管理制度相銜接?本程序與公司存貨管理程序相銜接3采購與付款內(nèi)控流程——相關部門人員職責職位職責
【摘要】采購與付款循環(huán)––特定控制目標1.采購貨物均需適當?shù)氖跈?quán)批準2.采購貨物的付款支出已正確、及時地記入有關賬戶3.固定資產(chǎn)采用了適當?shù)氖褂媚晗藓头椒ㄓ嬎阏叟f4.固定資產(chǎn)的毀損、報廢、清理業(yè)經(jīng)授權(quán)批準并正確、及時地記入有關賬戶調(diào)查內(nèi)容答案備注是弱否不適用一、采購與付款業(yè)務1.請購審批
2024-08-04 20:54
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