企業(yè)的資金風險管理分析及控制對策-在線瀏覽
2024-11-09 11:19本頁面
【正文】 前言 資金作為企業(yè)發(fā)展及生存的關(guān)鍵，其掌控著企業(yè)的經(jīng)營命脈。因此，應選擇合理的財務(wù)指標，以及建立有效的預警體系，以增強企業(yè)的資金風險管理，保證企業(yè)的正常發(fā)展。其中資金的安全風險即為企業(yè)的資金被欺詐、挪用及貪污等。其次，資金的短缺風險為企業(yè)未能及時籌集充足的資金投入到生產(chǎn)經(jīng)營中，造成企業(yè)錯失了供應商提供的折扣、現(xiàn)金以及低價等，導致企業(yè)的出售項目虧本以及無法及時的清償債務(wù)，影響了企業(yè)的信用。如某個企業(yè)的現(xiàn)金需用量最低是 80萬元，而其每天的現(xiàn)金余額是 100 萬元，其中的 20 萬元則為企業(yè)資金多余的部分。因此，當某個企業(yè)出現(xiàn) 大量的資金以及高額的銀行借款時，不是本身的行業(yè)特點或者經(jīng)營戰(zhàn)略造成，就是存在資金的使用效率風險。具體表現(xiàn)于：企業(yè)過多利用短期或者臨時性的負債方式進行籌資資金，以滿足企業(yè)長期流動資產(chǎn)的需求。 (二 )企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)不合理及重大投資的慘 敗 企業(yè)的負債過多、應收賬款的回籠未準時以及因貨幣資金不足而無 法清償?shù)狡诘膫鶆?wù)等，這些均是企業(yè)無法準時籌備資金的因素。與此同時，企業(yè)進行生產(chǎn)項目、商貿(mào)活動以及證券市場等重大投資，造成企業(yè)的投資資金嚴重超額，超出了企業(yè)的承受范圍，使企業(yè)的資金短缺，從而影響了企業(yè)的再次投資，導致其破產(chǎn)。由于企業(yè)的高層領(lǐng)導未能獲取確切的財務(wù)信息，以及未能真實的反映企業(yè)的資金運用情況，造成企業(yè)匯總的財務(wù)信息失真，會計核算不準確，以及企業(yè)的財務(wù)報表缺乏真實性，甚至有些會計報表掩蓋下級單位的真實經(jīng)營狀況。在企業(yè)的分公司中，出現(xiàn)較多的多頭開戶現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理失控。企業(yè)資金 的過分沉淀、庫存占用率高、負債過多以及流動資金的周轉(zhuǎn)緩慢等 ,這些現(xiàn)狀均使企業(yè)的信譽與贏利能力降低?？刂苾?nèi)
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