企業(yè)資金管理中存在的問題及對策-在線瀏覽
2025-03-25 22:19本頁面
【正文】 對資金的控制，它要求所有的收入和支出都要列入預(yù)算、統(tǒng)籌安排、科學(xué)管理?；I資管理要解決的問題是如何取得所需資金，包括向誰、什么時候、籌集多少資金。 4. 營運資金管理 加強營運資金管理就要解決如何加速營運資金周轉(zhuǎn)、縮短循環(huán)時間。 （二）資金管理的意義 在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)的資金好像人體的血液不停的周轉(zhuǎn)、循環(huán)。在計劃經(jīng)濟時期，企業(yè)資金根據(jù)需要由國家撥給，產(chǎn)品生產(chǎn)出來由國家統(tǒng)購包銷，企業(yè)基本上不承擔任何經(jīng) 濟風險。社會主義市場經(jīng)濟體制雖為企業(yè)提供了多樣化的籌資渠道、籌資方式和資金使用的自主權(quán)。所以企業(yè)在籌集資金時，要省時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來：企業(yè)在使用資金時，要科學(xué)合理，既要突出重點，又在全面照顧。 隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立健全和發(fā)展，資金管理顯得越來越重要，資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。企業(yè)生存之處，需要籌集資金；企業(yè)發(fā)展擴展規(guī)模，需要資金支持；企業(yè)獲利之后，對于資金進行分配。任何一種企業(yè)都必須有一定數(shù)量的資金。企業(yè)的資金運動是伴隨著物資運動而發(fā)生的。如何籌措、使用、調(diào)節(jié)、盤活企業(yè)資金，使資金在市場經(jīng)濟中保值、增值、順暢循環(huán)并對其加強管理，已成為我們財務(wù)工作者面臨的一個重要課題。因此零售企業(yè)加強資金管理的工作顯得尤為企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 4 重要。必然走連鎖之路。 2021 年半年，全國消費品零售總額增長 %，而位居前 30 名的連鎖企業(yè)的銷售額增長高達 %。但是，大規(guī)模并沒有帶來大盈利。 在市場經(jīng)濟條件下，擁有一定數(shù)額的資金，是企業(yè)進行經(jīng)營活動的必要條件，是賴以生存的基礎(chǔ)。隨著市場競爭的日趨激烈，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理理念、管理模式、管理手段面臨著嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的零售企業(yè)財務(wù)管理體制、資金運作方式、監(jiān)管手段的弊端也愈加突出。因此，加強資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，已成為企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。現(xiàn)代企業(yè)管理內(nèi)容是多方面的，除資金運動管理外，還有物資管理、營銷管理、安全管理、勞動人事管理等等，這些管理活動無一不需要一定數(shù)量的資金運作為其管理活動的物質(zhì)基礎(chǔ) ，所有這些管理活動，都只有在企業(yè)經(jīng)營管理活動的某一方面起著特定作用。且管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。資金管理的各個環(huán)節(jié)具有時間的承前啟后，空間上的同時進行。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經(jīng)營成果大小等諸多因素對信息進行收集及經(jīng)濟評估和預(yù)測，選擇合理的資金管理方法選擇資金來源，保持資產(chǎn)與負債的相對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風險的能力。是財務(wù)管理進行決策分析、編制財務(wù)預(yù)算、實施財務(wù)控制、評價財務(wù)管理工作質(zhì)量的重要依據(jù)。主要表現(xiàn)在： ，資金分散。 例如：某大型家電零售企業(yè)，由于銷售的產(chǎn)品迎合了消費者得眼光，加上銷售渠道遍布全國。企業(yè)為此向銀行借貸龐大金額用于擴大經(jīng)營規(guī)模、購置更多產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營更加紅火。也就是說，由于企業(yè)存款賬戶管理的松散，使企業(yè)為此付出了巨大的資金成本。所屬單位完成利潤指標得到嘉獎的同時，公司不但浪費了大量現(xiàn)金，而且因為沒有對現(xiàn)金流的運行情況進行分析控制、導(dǎo)致決策的失誤。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的 企業(yè)管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業(yè)的支出、成本、收益的來源。收入、利潤是資金的來源。 三、企業(yè)現(xiàn)行資金管理問題的解決方法 （一）健全全面預(yù)算管理機制和結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理 預(yù)算作為一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效模式，一個健全的企業(yè)預(yù)算制度實施上是企業(yè)完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)，預(yù)算制度完備是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進行的重要保證，也是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的基本依 據(jù)。對經(jīng)營管理活動各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 8 的編制、分析、審批、監(jiān)督、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴格的預(yù)算管理程序之中。實施資金預(yù)算管理應(yīng)遵循以下程序：第一、自下而上逐級編制
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