【正文】 建立高效的銷售渠道。 第五章 市場分析與銷售方案 一、市場分析 產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 “民以食為先，食以味為王”，消費(fèi)者在追求的吃飽、吃好的同時要求菜肴更有鮮味、更具營養(yǎng)、更加健康。目前雙孢菇市場處于供不應(yīng)求的局面，尤其發(fā)達(dá)城市的需求量更大，市場隨著國內(nèi)消費(fèi)者生活水平的提高，健康飲食習(xí)慣也逐步形成，且對健康菌類產(chǎn)品越來越重視，需求量越來越大。隨著人民生活水平的日益提高，人們對各種雙孢菇產(chǎn)品的需顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 求量逐年 提高。人們對選購動物類食品有著前所未有的謹(jǐn)慎態(tài)度，尤其是當(dāng)今，人們都需要食用產(chǎn)品更天然、更健康，而雙孢菇尤其標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的雙孢菇品質(zhì)、質(zhì)地安全更有保證。而且，由于歐美等發(fā)達(dá)國家對食品安全的極度重視，國外存在著更加廣闊的市場前景。在銷售方面，公司擁有可信的客戶群體，可以保障公司產(chǎn)品的順暢銷售。在原料供給方面，除與農(nóng)戶建立直接收購農(nóng)作物秸稈外，公司還與大型養(yǎng)牛場簽定了全年牛糞買斷合同，可以保證原料的充足供應(yīng)。為了有效地控制雙孢菇生產(chǎn)原料的農(nóng)藥殘留符合國際標(biāo)準(zhǔn)，公司建立了較完善的產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測手段，確保了雙孢菇原料與產(chǎn)品的質(zhì)量，從而保證了產(chǎn)品具有較高的市場競爭優(yōu)勢。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 銷售方案 雙孢菇標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)施栽培屬于“精品農(nóng)業(yè)”范疇，主要是反季節(jié)供應(yīng)市場，消費(fèi)對象是超市、酒店、賓館等中高檔消費(fèi)群體。雙孢菇產(chǎn)品主要供應(yīng)國外內(nèi)大型連鎖超市，采取訂單生產(chǎn)的方式，確保穩(wěn)定的銷售渠道，打造品牌，擴(kuò)大國外市場占有份額，在行業(yè)內(nèi)樹立知名品牌，根據(jù)需要擴(kuò)大再生產(chǎn)，獲取更高的利潤。 打綠色、有機(jī)品牌 企業(yè)生產(chǎn)過程完全采用高質(zhì)量培養(yǎng)基進(jìn)行栽培，生產(chǎn)的原料完全能達(dá)到綠色標(biāo)準(zhǔn)以上，生產(chǎn)過程中不添加何影響產(chǎn)品質(zhì)量安全的物質(zhì)，從原料到產(chǎn)品全程監(jiān)控，爭取打造有機(jī)雙孢菇產(chǎn)品。 四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售以內(nèi)銷為主，公司利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)，鞏固原有的銷售渠道，積極拓展新的產(chǎn)品市場，與眾多國內(nèi)外買家 建立緊密的業(yè)務(wù)關(guān)系。生產(chǎn)區(qū)主要有原料庫區(qū)、生產(chǎn)、加工區(qū)、成品庫區(qū) 及相應(yīng)公用配套工程組成?？偲矫嬖O(shè)計主要技術(shù)指標(biāo)如下： 序號 項(xiàng)目名稱 單 位 指 標(biāo) 備注 1 項(xiàng)目 占地面積 m2 133400 200 畝 2 標(biāo)準(zhǔn)化 雙孢菇種植大棚 m2 86710 130 畝 3 拌料場 m2 13340 20 畝 4 建筑面積 m2 17180 24 畝 5 道路占地面積 m2 9300 14 畝 6 綠化面積 m2 8000 12 畝 7 建筑系數(shù) % 77 8 綠化系數(shù) % 6 三、生產(chǎn)技術(shù)方案與工藝流程 本項(xiàng)目以資源的循環(huán)利用和營養(yǎng)物質(zhì)的生物學(xué)轉(zhuǎn)化為基礎(chǔ)，以綠色產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)與資源高效利用為目標(biāo)，以農(nóng)副產(chǎn)品下腳料為原料，建成適合中國國情又符合未來發(fā)展方向的現(xiàn)代化菌類栽培基地。同時，通過對雙孢菇的廢棄物進(jìn)行再利用生產(chǎn)平菇，接下來的廢棄物進(jìn)行堆肥處理，用來生產(chǎn)有機(jī)肥料，從而使整個基地真正實(shí)現(xiàn)雙孢菇綠色、生態(tài)、節(jié)能、優(yōu)質(zhì)高效生產(chǎn)。 技術(shù) 路線：栽培料配制→滅菌→冷卻→接種→發(fā)菌管理→出菇管理→采收→鮮銷或加工。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求雙孢菇加工達(dá)到客戶的要求，雙孢菇體內(nèi)的各種重金 屬、農(nóng)藥、有害微生物的含量都不超過國際標(biāo)準(zhǔn)。具體建設(shè)進(jìn)度計劃見下表： 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計劃 建設(shè)期 項(xiàng)目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11月 12月 項(xiàng)目審批 ▲ 土地征購及勘察設(shè)計 ▲ ▲ 設(shè)備訂購 ▲ ▲ ▲ 土建施工 ▲ ▲ ▲ 設(shè)備安裝 ▲ ▲ ▲ 人員培訓(xùn) ▲ ▲ 調(diào)試生產(chǎn) ▲ ▲ ▲ 竣工驗(yàn)收 ▲ 第七章 投資估算和資金籌措 一、投資估算依據(jù) 本報告依據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究 所共同編制的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與手冊》（第二版）、楊秋林主編的顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目投資評估》（第二版）中規(guī)定的有關(guān)方法和參數(shù)并結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r采用詳細(xì)估算法進(jìn)行投資估算。其中，土建工程、設(shè)備及工器具購置投資估算依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)總體規(guī)劃布局，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，選擇適用的工程設(shè)計方案和工藝技術(shù)方案，在確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容的基礎(chǔ)上利用分項(xiàng)估算法進(jìn)行。 三、資金來源與籌措 建 設(shè)資金來源 本項(xiàng)目建設(shè)資金主要來源于項(xiàng)目業(yè)主自有資金。 四、年度投資與資金償還計劃 年度投資計劃 項(xiàng)目建設(shè)期共 2年，第 1年投資 900萬元，第 2年投資 500萬元。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 第八章 財務(wù)評價 該項(xiàng)目財務(wù)評價采用聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡議的方法及國家計劃委員會和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》（第二版）所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 這將有助于投資主體微觀利益和湖北省的國民經(jīng)濟(jì)宏觀利益協(xié)調(diào)一致。 財務(wù)評價盡量考慮資金的時間價值，采用動態(tài)分析方法將不同的費(fèi)用或效益折算成同一時點(diǎn)來進(jìn)行比較，使財務(wù)評價更具科學(xué)性。 為了保證建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的合理性，對成本和其它投入采取適當(dāng)高估，而對收益進(jìn)行適當(dāng)?shù)凸赖闹?jǐn)慎原則。 基準(zhǔn)投資收益率 以原國家計委頒布的社會折現(xiàn)率 10%為本次財務(wù)評價的基準(zhǔn)投資收益率。 三、財務(wù)估算 項(xiàng)目銷售收入測算 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份可產(chǎn)雙孢菇鮮品 1500 噸，雙孢菇鮮品對外銷售價由于季節(jié)不同價格差別較大，雙孢菇旺季每公斤鮮菇價格 89元，淡季每公斤鮮菇價格 68 元。 銷售收入為： 1000000公斤 7元 /公斤＝ 7000萬元。 （ 2）折舊與攤銷 用于項(xiàng)目建設(shè)的固定資產(chǎn)投資，均要在項(xiàng)目運(yùn)營過程中提 取折舊費(fèi)，建筑工程投資折舊年限為 20年、設(shè)備及安裝投資折舊年限為 10年。項(xiàng)目建設(shè)形成的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在項(xiàng)目生產(chǎn)期進(jìn)行攤銷，攤銷期分別按 10年和 5年計。銷售費(fèi)用指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)、銷售人員工資等。 稅金 該項(xiàng)目的營業(yè)收入類型為種植業(yè)，屬于免稅。 四、盈利能力分析 由于建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模所限，該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營對國民經(jīng)濟(jì)影響較小，故本報告只進(jìn)行財務(wù)評價，內(nèi)容包括財務(wù)盈利能力分析和不確定性分析等。 該項(xiàng)目稅后投資利潤率（年均）為 40%，這表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。對項(xiàng)目所取得的凈利潤（所得稅后利潤），除提取法定的 10%的盈余公積金外， 剩余部分作為未分配利潤。根據(jù)項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表計算結(jié)果，由于本企業(yè)免交企業(yè)所得稅本項(xiàng)目的稅前和稅后財務(wù)內(nèi)部收益率相等 (FIRR， Ic=10%)高達(dá)8%，財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=10%)為 800萬元；動態(tài)投資回收期 2年。 償債能力分析 本項(xiàng)目投資中銀行貸款資金 500萬元。 五、不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目的盈虧平衡分析是根據(jù)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的銷 售收入、可變成本和固定成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計算盈虧平衡點(diǎn)，來考察項(xiàng)目的可靠程度。從盈虧平衡分析的角度，也說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。 5%)遞進(jìn)或遞減，分析其對項(xiàng)目盈利能力的影響。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 項(xiàng)目財務(wù)敏感性分析（主要經(jīng)濟(jì)因素變動下的內(nèi)部收益率） 變動因素 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 銷售收入 % % % % % % % 經(jīng)營成本 % % % % % % % 分析結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營成本是影響財務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素。 15%的變化范圍內(nèi)，項(xiàng)目均可行。 六、財務(wù)評價結(jié)論 該項(xiàng)目投資利潤率為 40%，高于本項(xiàng)目國家規(guī)定的基準(zhǔn)值；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %高于 10%的 基準(zhǔn)值。由此可以看出，該項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 在雙孢菇生產(chǎn)過程中，主要是清洗等。其清洗所產(chǎn)生的廢水也不含有對動植物有害的物質(zhì)。由于科技的進(jìn)步，其產(chǎn)品栽培的培育基料大都以植物性 邊角料的纖維素或半纖維素為主。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 項(xiàng)目建成后雙孢菇標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)主要污染包括熱風(fēng)爐排的廢氣以及廢料渣等。 （ 2）廢氣：熱風(fēng)爐煙氣經(jīng)麻石水膜除塵器除塵后，通過 35m高的煙囪排入大氣。生產(chǎn)過程中泄漏的少量熱空氣，不含任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。廢渣集中放置，及時外運(yùn)，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。按（《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890） III類區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)值應(yīng)為：允許噪聲值≤ 85dB（ A）。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 雙孢菇生產(chǎn)及深加工業(yè)的發(fā)展可以帶動當(dāng)?shù)仉p孢菇產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)等整個產(chǎn)業(yè)鏈條上每個環(huán)節(jié)的發(fā)育。由于該項(xiàng)目規(guī)模大、科技含量高，對促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整將發(fā)揮重大作用。同時，由于本項(xiàng)目帶動 100人就業(yè)，對提高雙孢菇生產(chǎn)的附加值和農(nóng)民人均收入都起到較大作用，因此必然調(diào)動廣大農(nóng)戶積極性，激發(fā)他們在更大規(guī)模上和更大范圍內(nèi)進(jìn)行農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)在動力。公司與雙孢菇原料供應(yīng)者簽訂契約，切實(shí)消除他們的后顧之憂。然后通過鼓勵和促進(jìn)農(nóng)協(xié)的發(fā)展來保證利益聯(lián)結(jié)。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的情況 發(fā)展龍頭企業(yè)，可以從根本上解決千家萬戶的小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的矛盾。同時，企業(yè)可以發(fā)揮龍頭效應(yīng)，提高自身的談判 地位，保護(hù)自己的利益，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度也將更高。 三、其它社會影響 雙孢菇生產(chǎn)流程的特殊性決定了該產(chǎn)業(yè)是一個技術(shù)和勞動力雙重密集型產(chǎn)業(yè)，由于雙孢菇產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，已使上百萬的農(nóng)民擺脫貧困，實(shí)現(xiàn)小康，走向富裕。目前，我國直接和間接從事與雙孢菇產(chǎn)業(yè)有關(guān)的從業(yè)人員超過 2020萬，安全 、衛(wèi)生、優(yōu)質(zhì)雙孢菇深加工生產(chǎn)項(xiàng)目的實(shí)施，必將進(jìn)一步促進(jìn)相關(guān)行業(yè)的全面發(fā)展。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 另外，本項(xiàng)目在實(shí)施過程中，可以直接解決當(dāng)?shù)丶爸苓?100多名勞動力就業(yè)，有利于解決宜城市的剩余勞動力問題。企業(yè)設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、辦公室、財務(wù)科、生產(chǎn)科、技術(shù)科、質(zhì)檢科、銷售科、倉儲科。 副總經(jīng)理：分管公司生產(chǎn)、行政、貿(mào)易、人事、加工廠、品質(zhì)管理的日常業(yè)務(wù)工作 ,并向總經(jīng)理提名各分管部門的部門經(jīng)理或主要負(fù)責(zé)人人選。 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)公司的全面質(zhì)量管理。 財 會部：負(fù)責(zé)整體的資金籌措，組織會計核算和日常財務(wù)管理。 生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)所有產(chǎn)品的栽培生產(chǎn)和基地栽培的管理。 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 運(yùn)行模式 本項(xiàng)目擬建設(shè)特色雙孢菇栽培基地，建成產(chǎn)供銷一體化的“龍頭”企業(yè)，將市場經(jīng)濟(jì)條件下無序的種植結(jié)構(gòu)引導(dǎo)到有序的結(jié)構(gòu)體系中來。 勞動定員 經(jīng)技術(shù)培訓(xùn)后的普通村民均可以完成簡單重復(fù)性的工 作，技術(shù)性強(qiáng)的工作崗位使用具有專業(yè)技術(shù)的人員，為節(jié)約人力成本，菇廠附近離村莊較近的雇用普工。其中項(xiàng)目負(fù)責(zé) 3人、技術(shù)質(zhì)檢 1人、成品倉庫 2人、營銷 4人、電工 1人、財務(wù)核算 2人、外協(xié)供應(yīng) 2人、原材料倉庫 1人、設(shè)備維修 1人、半成品倉庫 1人、雜務(wù) 2人、生產(chǎn)工人 80人。公司的人流、物流、信息流科學(xué)合理，高效嚴(yán)密。 (2)在勞動管理方面，實(shí)施崗位責(zé)任，目標(biāo)考核，績效考核制度，公司從總經(jīng)理到一線工人，均根據(jù)崗位責(zé)任大小，確定與勞動報酬、福利待遇掛鉤的月份考核、季度考核、年度考核目標(biāo)，根據(jù)員工完成情況，確定職務(wù)工資、獎金、福利的升降，同時實(shí)行 勞動競崗制度。 (4)管理制度方面，根據(jù)現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展要求，公司已建立相對完善的企業(yè)管理制度。 四、技術(shù)培訓(xùn) 企業(yè)發(fā)展運(yùn)行過程中，公司 通過人員定期培訓(xùn)，達(dá)到企業(yè)人力資源能力和素質(zhì)提高，及企業(yè)文化精神宣傳滲透的目的，按照崗位類型不同，培訓(xùn)分為管理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、栽培技術(shù)培訓(xùn)和加工技術(shù)培訓(xùn)4種類型： 顏氏雙孢菇種植及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告 管理培訓(xùn)：面向包括經(jīng)理在內(nèi)的整個管理層，培訓(xùn)重點(diǎn)是立足國際化一流企業(yè)發(fā)展方向，與中國科大商學(xué)院合作定期培訓(xùn)，不斷進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營理念更新，管理素質(zhì)提高。 栽培技術(shù)培訓(xùn)：在栽培之前 ,基地部技術(shù)人員到基地對栽培戶進(jìn)行組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對栽培的品種從植物的生 理特點(diǎn)、品種特性、到如何適應(yīng)當(dāng)?shù)氐耐寥?、氣候進(jìn)行栽培的各種措施，同時還利用公司的栽培示范基地，對栽培農(nóng)戶起到示范和引導(dǎo)作用，栽培過程中技術(shù)員還隨時到各個栽培基地，對作物的生長情況進(jìn)行診斷指導(dǎo)。 五、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 職業(yè)危險、危害概述及防范措施 項(xiàng)目生產(chǎn)從原料到成品均為不燃、無爆、無毒物，對人體無害。 危險防范：車間工人上崗前都經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識，正常生產(chǎn)車間都配有跟班電工，隨時解決用電故障。壓力容器使用人員