【正文】 證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員復(fù)審），無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理。（十七）柜員應(yīng)按月對(duì)貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對(duì)，聯(lián)行柜員應(yīng)按規(guī)定時(shí)間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對(duì)匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計(jì)表相符，按日核對(duì)匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。（十五）柜員應(yīng)不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。業(yè)務(wù)量較大的網(wǎng)點(diǎn)，柜員應(yīng)分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員實(shí)時(shí)審核。（十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報(bào)告主管，并詳細(xì)記載原因，不得擅自處理或不管不問。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應(yīng)由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細(xì)清單上簽章證明。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員雙敲復(fù)核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務(wù)必須在柜員下班前全部復(fù)核結(jié)束。（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應(yīng)審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復(fù)核，自我控制，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（六）柜員辦理錯(cuò)帳沖正和抹帳交易，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號(hào)抹帳”并登記《錯(cuò)帳、抹帳、掛帳登記簿》。（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。（三）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務(wù)范圍，必須過渡給其他柜員辦理。第十條 操作規(guī)定（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)辦理柜員臨時(shí)簽退，并將實(shí)物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對(duì)實(shí)有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進(jìn)行社部簽退。后臺(tái)柜員：負(fù)責(zé)前臺(tái)業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責(zé)第八條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)劃分前臺(tái)柜員與后臺(tái)柜員。第六條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要等實(shí)際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實(shí)施，認(rèn)真抓好落實(shí)；對(duì)經(jīng)實(shí)地考核驗(yàn)收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點(diǎn)，聯(lián)社以正式文件上報(bào)市信合管理部門。每個(gè)柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨(dú)立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。第三章 審批管理第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會(huì)計(jì)出納柜員制。（三）持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證、上崗證、會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)資格等級(jí)證。第四條 實(shí)行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，無違規(guī)違紀(jì)等不良紀(jì)錄。（二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計(jì)算機(jī)（主機(jī)或終端）、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)箱（柜）等設(shè)備。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個(gè)員工的組合，實(shí)行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個(gè)以上（含2個(gè)）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的勞動(dòng)組合方式。第二篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動(dòng)組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)全區(qū)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會(huì)《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。第四章 附則第十一條本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。第十條實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對(duì)柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和柜員素質(zhì)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進(jìn)行授權(quán)控制。網(wǎng)點(diǎn)拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專人按規(guī)定期限保管。（八）要定期或不定期檢查核對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)及各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實(shí)相符。（六）柜員辦理儲(chǔ)蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯(cuò)賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進(jìn)行，并登記授權(quán)登記簿。為保證機(jī)內(nèi)賬務(wù)記載和交接實(shí)物的相符完整，柜員必須先進(jìn)行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證交給接班柜員，接班柜員確認(rèn)相符后才能上機(jī)操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。工作時(shí)間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務(wù)。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個(gè)人物品臨柜營業(yè)。第八條風(fēng)險(xiǎn)控制（一）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)工作班必須有主管柜員和至少一個(gè)以上柜員才能對(duì)外營業(yè)。③主管柜員崗負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作； 負(fù)責(zé)審核各種報(bào)表；負(fù)責(zé)定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金、重要單證等實(shí)物庫存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；負(fù)責(zé)掌握本機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備運(yùn)行狀況，進(jìn)行安全檢查； 負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)安全和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，及時(shí)解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，對(duì)出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。（二）崗位職責(zé) ①記賬柜員崗負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)審核各類憑證的真實(shí)性、合法性及憑證要素； 負(fù)責(zé)收款時(shí)初點(diǎn)現(xiàn)金，付款時(shí)復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金； 負(fù)責(zé)驗(yàn)對(duì)客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證； 負(fù)責(zé)保管重要單證，日終核對(duì)出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；負(fù)責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報(bào)表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會(huì)計(jì)資料；負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或調(diào)整修改機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)的監(jiān)督工作。（二）崗位職責(zé) ①綜合柜員崗負(fù)責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；負(fù)責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；負(fù)責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對(duì)相符； 負(fù)責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；負(fù)責(zé)本柜日終軋賬、賬頁打印、報(bào)表編制以及機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)資料的整理、裝訂、保管工作。第四條實(shí)施綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，內(nèi)控機(jī)制完善；（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥妗⒓皶r(shí)的事后監(jiān)督；（四）有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施，對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進(jìn)行監(jiān)控、錄像，工作機(jī)具齊全；（五）操作人員均獲得上崗證；（六）營業(yè)柜臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實(shí)行綜合柜員制的基本條件。第三條各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺(tái)柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。第一篇：農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定＃農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定第一章 總則第一條為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭實(shí)力的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和第二條綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制是指我市農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個(gè)柜員或多個(gè)柜員組合，為客戶提供本外幣儲(chǔ)蓄、對(duì)公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動(dòng)組織方式。綜合業(yè)務(wù)后臺(tái)為前臺(tái)提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實(shí)行綜合柜員制，必須按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)。第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)第五條實(shí)施綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。②業(yè)務(wù)主管崗正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；按照權(quán)限規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)進(jìn)行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；負(fù)責(zé)合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員營業(yè)時(shí)間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。②出納（復(fù)核）柜員崗 負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；負(fù)責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負(fù)責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計(jì)算機(jī)打印記錄，核對(duì)余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實(shí)性、有效性；負(fù)責(zé)營業(yè)終了盤點(diǎn)現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計(jì)算機(jī)打印的科目結(jié)單核對(duì)相符，與記賬員一同核對(duì)庫存現(xiàn)金數(shù)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制和管理第七條信用社后臺(tái)管理部門職責(zé)（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)賬簿及有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打印；（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報(bào)工作，并建立登記簿進(jìn)行連續(xù)登記；（三）負(fù)責(zé)打印匯總月報(bào)、年報(bào)表；（四）負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對(duì)。（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲(chǔ)戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲(chǔ)戶填寫存取款憑條。（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅(jiān)持電腦簽到簽退制度。（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點(diǎn)柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。第九條實(shí)行柜員制的勞動(dòng)組合，必須加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進(jìn)行實(shí)時(shí)逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對(duì)現(xiàn)金箱、憑證箱等進(jìn)行適時(shí)的檢查核對(duì)。（四）事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日終平賬前，會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對(duì)所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級(jí)管理行對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。發(fā)生差錯(cuò)，在“長款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應(yīng)處理。第十二條本暫行規(guī)定從發(fā)文之日起施行。第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指對(duì)柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險(xiǎn)控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進(jìn)行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。第二章 基本條件第三條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具備的條件：（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，柜員之間有適當(dāng)?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應(yīng)考慮能夠放置終端、點(diǎn)鈔機(jī)及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對(duì)一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點(diǎn)鈔機(jī)、尾箱等）。（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。（二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，能準(zhǔn)確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會(huì)計(jì)電算化操作，具備必要的點(diǎn)鈔技能。（四）經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和電腦操作技能培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方能上崗。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復(fù)核制改為限額授權(quán)制。個(gè)貸系統(tǒng)、天地對(duì)接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。第七條 接市信合管理部門批復(fù)后，基層信用社應(yīng)立即組織實(shí)施，并將實(shí)施情況向聯(lián)社匯報(bào)。前臺(tái)柜員：負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等。第九條 在劃分前、后臺(tái)柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進(jìn)一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。（二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。（四）對(duì)大額資金收付、帳戶信息維護(hù)、錯(cuò)帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)換人授權(quán)控制，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對(duì)憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進(jìn)行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員分別在原始會(huì)計(jì)憑證記帳、復(fù)核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員姓名，不必簽章。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。（九）實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)一般帳務(wù)交易實(shí)行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會(huì)計(jì)憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進(jìn)行滯后復(fù)核，實(shí)現(xiàn)對(duì)柜員操作的及時(shí)復(fù)核與監(jiān)督。（十）辦理業(yè)務(wù)必須做到手續(xù)完整、責(zé)任清楚。（十一）柜員應(yīng)經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務(wù)的實(shí)時(shí)平衡。若當(dāng)日帳務(wù)無法平衡，必須立即報(bào)告主管，逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)方可掛帳。（十三）營業(yè)終了，柜員應(yīng)將交易清單與原始憑證及附件按傳票號(hào)排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員審核。（十四）網(wǎng)點(diǎn)每日應(yīng)對(duì)打印的資料按規(guī)定進(jìn)行核對(duì)。（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準(zhǔn)