【文章內容簡介】 序依次是：網點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數應與該會計科目網點科目匯總單核對一致。（二）移交(按年)：將網點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業(yè)務主管，業(yè)務主管應認真核對該網點冊數等，同時在會計憑證移交單上簽字。（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應由網點專夾保管，按月裝訂。（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。第十章 安全與風險管理第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務時必須一筆一清，防止差錯，一筆業(yè)務未辦完之前柜員不得離崗。第三十六條 柜員及現場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網點，日終應隨尾箱入庫保管。第三十七條 柜員及現場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調離之前必須辦理交接手續(xù)，由現場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關交接登記簿。第三十八條 現場監(jiān)督員及柜員發(fā)現重要單證、現金及帳務差借、印章及重要機具丟失，應立即向業(yè)務主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應按規(guī)定向上級管理部門報告。第三十九條 為明確責任，保證安全，不得單人在營業(yè)網點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網點之間的柜員應不定期進行崗位輪換。第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業(yè)網點，要強化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。第四十一條 各社應根據本單位實際，建立并完善會計內控制度，通過合理分工，完善崗位責任制和操作規(guī)程，確保各項會計制度落到實處。第十一章 附 則第四十二條 本辦法由農村信用聯社負責解釋。第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。濰坊市農村信用社綜合柜員制業(yè)務操作規(guī)程第一章 總則第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據《濰坊市農村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關規(guī)定，結合實際，制定本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程適用于全市農村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網點。第二章 崗位設置第三條 柜員的配備應根據業(yè)務量大小，本著精干、高效的原則合理設置。聯社營業(yè)部、信用社至少設置1名主管柜員、1名憑證員、1名現金調撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。第三章業(yè)務操作流程第一節(jié)營業(yè)準備第四條 現金出庫營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現金出庫/入庫”輸入昨日現金庫存金額做現金出庫。第五條 現金調撥一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現金調撥員填制現金調撥單并加蓋現金訖章和個人名章，通過“0213現金調撥”交易經主管柜員授權后做現金調撥，現金調撥員將現金和現金調撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現金無誤后在現金調撥單上加蓋個人名章確認，收方聯留存作現金收入日記簿附件，付方聯退現金調撥員作現金付出日記簿附件。二、若綜合柜員現金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現金調撥單并加蓋現金訖章和個人名章，通過“0213現金調撥”交易經主管柜員授權后做現金調撥，綜合柜員將現金和現金調撥單交付現金調撥員，現金調撥員清點現金無誤后在現金調撥單上加蓋個人名章確認，收方聯留存作現金收入日記簿附件，付方聯退綜合柜員作現金付出日記簿附件。第六條 上解下撥款項一、上解款項（一）若營業(yè)機構現金超出庫存限額，現金調撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下撥款項登記簿”（分社不填，但必須在“運送物款登記簿”簽名確認），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。（二）上一級營業(yè)機構收到款項并清點無誤后，根據繳款單（報單）通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。（三）下一級營業(yè)機構收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下撥款項登記簿”。二、下撥款項（一）若下一級營業(yè)機構現金不足，現金調撥員根據下一營業(yè)機構開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下撥款項登記簿”，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。（二）下一級營業(yè)機構收到款項后，登記“上解下撥款項登記簿”（分社在“運送物款登記簿”簽名確認）后，根據支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。第七條 憑證領入憑證員領入憑證時，根據重要空白憑證領用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領入/繳回”交易經主管柜員授權后領入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。第八條 憑證調撥一、微機自動銷號的憑證調撥（一）綜合柜員領入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領用單上填寫需調撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調撥”交易經主管柜員授權后調撥給綜合柜員，重要空白憑證領用單加蓋個人名章后，一聯留存待與打印的銷號單核對，另兩聯連同重要空白憑證交綜合柜員。（二）綜合柜員憑重要空白憑證領用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯重要空白憑證領用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。二、微機不自動銷號的憑證調撥（一）綜合柜員領入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯銷號單用于日常銷號。（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。第九條 下傳資料的打印每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標準傳票和資料全部由負責打印的綜合柜員加蓋名章。第二節(jié) 儲蓄業(yè)務操作第十條 儲蓄存款業(yè)務一、憑證審查（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：是否達到相應儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關規(guī)定；是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；是否確定儲種、支取方式；是否根據選擇的支取方式，提供相應的印鑒、證件等；定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉存；代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；（二）現金有兩份以上存款憑條的，應逐份審查，要素無誤后，加計總數記在其中一份背面。（三）發(fā)現問題應將憑條連同現金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。二、票款清點（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數，逐張清點尾數，與憑條金額核對一致。（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調換、摻雜。三、存款（一）若為新開戶，根據客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。（二）根據客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。（三）單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關證明。綜合柜員在借記業(yè)務辦理完畢后，再根據客戶填寫的存款憑條，選擇相應的存款交易，在現金/轉賬選擇項中選擇（轉賬），并輸入對方科目。（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現金訖章、柜員名章，收妥保管。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數，將存單（折）、卡交客戶。（五）現金入箱。將收妥的現金按券別和完整、殘損情況掃數入箱。第十一條 儲蓄取款業(yè)務操作一、憑證審查（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；（三）是否為掛失、凍結、質押等特殊業(yè)務的存折（單）；（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；（五）若為儲蓄通兌業(yè)務，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。二、支?。ㄒ唬└鶕蛻羲顟{條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現金訖章和柜員名章。三、銷戶（一）選擇“1190活期賬戶結清”、“1192定活兩便結清”、“1290定期賬戶結清”、“1292零存整取結清”、“1293存本取息結清”、“1294教育儲蓄結清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結清”交易，可做各儲種的銷戶。（二）“教育儲蓄結清”須憑學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務的，必須符合通兌條件。（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關內容。他人代取時，還應核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關內容，以備事后查考。（四）舊存單結清單機版微機存單結清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。98年11月前存入的存單結清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。原手工存單結清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網點之間加“0”，補足9位憑證號碼。打印存單（折）、利息通知單復式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現金付出日記簿。若為轉賬取款業(yè)務，柜員在進行相應交易的微機操作時，在現金/轉賬選擇項中選擇（轉賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉訖章。四、配款根據憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數與憑證、現金三者核對相符，登記券別。五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現金付訖章（轉賬業(yè)務加蓋轉訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯連同現金叫名問數，交給客戶并請當面點清。第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結息一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結息，每年6月30日為結息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務時自動補登折。第十三條 代收代付業(yè)務一、營業(yè)網點與企事業(yè)、機關等單位簽訂代收代付業(yè)務協議后，綜合柜員先通過“0710客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504代收付業(yè)務定義”交易對開立的代收付業(yè)務賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務的資金劃轉關系。二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515代收付活折開戶”、“1516代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。三、綜合柜員根據單位提供的代收付業(yè)務清單通過“1510業(yè)務資料批量錄入”交易進行業(yè)務批量錄入，錄入完成后通過“1507代生效業(yè)務資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務與業(yè)務清單是否相符。若錄入錯誤，重要進入“1510業(yè)務資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務進行修改。相符后，發(fā)送交易數據。四、綜合柜員通過“1508代收付轉賬設定”交易對代收付業(yè)務的轉賬設定，轉賬日期為次日或次日以后日期。設定日轉賬成功后通過“1531轉賬結算下傳”交易打印代收代付業(yè)務轉賬清單。若當日辦理代收付業(yè)務轉賬業(yè)務，綜合柜員要通過“1520代收代付聯機轉賬”交易操作。第三節(jié) 對公業(yè)務操作第十四條 銀行結算賬戶開戶一、受理開戶申請存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應出具下列證明證件：企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部