論農(nóng)村信用社柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算規(guī)定-展示頁
2025-07-09 12:03本頁面
【正文】 ，其中1人主要負(fù)責(zé)票據(jù)交換及聯(lián)行工作。（9）登記《計(jì)算機(jī)工作日志》，掌管服務(wù)器開機(jī)密碼及SFEB、tfeb用戶密碼，每日負(fù)責(zé)開關(guān)機(jī)及啟動(dòng)聯(lián)機(jī)。（7）負(fù)責(zé)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳，票據(jù)交換、聯(lián)行匯差等帳務(wù)核算。（5）負(fù)責(zé)各柜綜合核算、賬務(wù)匯總、核對、記載“款項(xiàng)交接登記簿”及其它各種手工賬簿。（3）負(fù)責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和本社（柜）現(xiàn)金領(lǐng)用、上繳，并記載“庫存現(xiàn)金登記簿”；營業(yè)終了，負(fù)責(zé)自身庫存與各柜員的鈔箱累計(jì)，并與總庫核對，使之相符。綜合柜員：設(shè)1人，（1）負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)取、登記和保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作。（10）負(fù)責(zé)電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運(yùn)行，定期更換ROOT密碼的更換。（8）負(fù)責(zé)組織營業(yè)室的日結(jié)、月結(jié)、試算與決算工作及各類會(huì)計(jì)報(bào)表的審查上報(bào)。（6）負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)、利息收支、錯(cuò)賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)等特殊業(yè)務(wù)的審簽、授權(quán)工作。（4）按規(guī)定審查大額款項(xiàng)的解付匯劃、費(fèi)用開支、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的列支及錯(cuò)賬沖正。（2）掌管使用票據(jù)交換章、縣轄聯(lián)行章、匯票專用章、標(biāo)識碼、結(jié)算專用章等。 第十四條 所有柜員應(yīng)嚴(yán)格保管各自計(jì)算機(jī)操作口令，盡量使口令復(fù)雜，不易被別人猜出。 三、應(yīng)用軟件、網(wǎng)絡(luò)、防火墻、殺毒軟件必須由上級主管部門統(tǒng)一組織購買、施工、安裝，并進(jìn)行統(tǒng)一的設(shè)置，任何人不得隨意更改配置。 第三章 計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理第十一條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)用的計(jì)算機(jī)軟件，必須是經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)中心或縣聯(lián)社計(jì)算機(jī)管理部門鑒定或授權(quán)使用的合格應(yīng)用軟件、及設(shè)備，不得自行開發(fā)或購置軟件、設(shè)備。主要是指相關(guān)的帳務(wù)記載與登記簿記載，由計(jì)算機(jī)根據(jù)輸入的有關(guān)要素，自動(dòng)對相關(guān)帳簿進(jìn)行登記。⒈電子匯劃⒉聯(lián)行業(yè)務(wù)⒊委電、委郵4⒋委托收款、委托付款⒌其他業(yè)務(wù)由營業(yè)柜員（或綜合柜員）進(jìn)行兩個(gè)或兩個(gè)以上的單方帳戶的記載，從而構(gòu)成復(fù)式記帳；兩者的平衡在日終結(jié)帳時(shí)，根據(jù)對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行平衡。即形成完整的復(fù)式記帳，帳務(wù)對應(yīng)科目當(dāng)時(shí)自求平衡。⒊信通卡業(yè)務(wù)（含齊魯鄉(xiāng)情卡、醫(yī)療保險(xiǎn)卡，下同）包括：一卡、一本通開戶；一卡、一本通本地續(xù)存、取款、結(jié)清業(yè)務(wù)；掛失凍結(jié)；密碼凍結(jié)；一卡、一本通異地存、取款業(yè)務(wù)；一卡、一本通POS消費(fèi)、ATM取款等。⒈儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)包括：活期開戶；活期存款存款、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)清；定期開戶；定期存款、取款、本利續(xù)存、部分提前支取、結(jié)清；帳戶掛失凍結(jié)；密碼凍結(jié)；修改客戶資料。 第八條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自行保管的會(huì)計(jì)檔案資料，應(yīng)由主管柜員或主任指定專人保管。第七條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金、重要單證、帳簿的交接，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。 第二章 基本要求第五條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的正常存款業(yè)務(wù)實(shí)行單收單付，柜員負(fù)責(zé)；其他業(yè)務(wù)實(shí)行雙人經(jīng)辦，互相控制的核算原則。 第三條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算，包括帳務(wù)設(shè)置、帳務(wù)組織、存款業(yè)務(wù)的處理、其他業(yè)務(wù)的處理、代理業(yè)務(wù)的處理、利息的核算及工作班軋帳、日終結(jié)帳等全部過程。農(nóng)村信用社柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算規(guī)定會(huì)計(jì)核算規(guī)定第一章 總則第一條 為規(guī)范柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算手續(xù)，確保業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《XX農(nóng)村信用社柜員制管理辦法》，結(jié)合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的特點(diǎn)，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于實(shí)行柜員制勞動(dòng)組合方式的XX農(nóng)村信用社所屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。 第四條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須以計(jì)算機(jī)作為會(huì)計(jì)核算手段。 第六條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的核算必須做到先收款后記帳、先記帳后付款，當(dāng)時(shí)記帳，一戶一清，當(dāng)日結(jié)帳，完全相符。柜員間的交接，由主管柜員進(jìn)行監(jiān)督。 第九條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的帳務(wù)核算方式： 一、正常業(yè)務(wù)。⒉對公業(yè)務(wù)包括：開立對公帳戶；對公戶續(xù)存、支取、結(jié)息、支票、匯票業(yè)務(wù)；同城轉(zhuǎn)帳、委托收款、付款、承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。⒋內(nèi)部戶賬務(wù)處理：內(nèi)部戶的開戶、消戶、記載、轉(zhuǎn)帳等由營業(yè)柜員單獨(dú)完成帳務(wù)記載，由計(jì)算機(jī)根據(jù)輸入帳務(wù)的有關(guān)要素，自動(dòng)對應(yīng)記載兩個(gè)或兩個(gè)以上的帳戶。 二、其他業(yè)務(wù)。 三、輔助帳務(wù)記載。 第十條 儲(chǔ)蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、死亡繼承過戶和死亡絕戶的劃款，應(yīng)根據(jù)縣級或縣級以上有權(quán)部門簽發(fā)的判決書、裁定書或協(xié)助執(zhí)行通知書，并經(jīng)縣級以上領(lǐng)導(dǎo)簽章同意，由綜合柜員、主管柜員復(fù)審后交營業(yè)柜員辦理。 第十二條 實(shí)行柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)采用多用戶、分時(shí)操作系統(tǒng)（如UNIX／LINUX系統(tǒng)等）； 一、硬件配置應(yīng)按柜臺和柜員崗位設(shè)置終端，并配備有一定的應(yīng)急補(bǔ)救設(shè)備； 二、備用設(shè)備、源程序必須在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)外進(jìn)行安全存放，并嚴(yán)格限定接觸人員范圍。第十三條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)使用和維護(hù)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，操作員必須做到：簽到人在，離柜簽退。 第四章 人員組織 第十五條根據(jù)綜合業(yè)務(wù)柜員制崗位設(shè)置，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)崗位設(shè)置如下：一、大社營業(yè)室，擬按7人設(shè)置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社營業(yè)室可按6人設(shè)置（少一名負(fù)責(zé)票據(jù)交換及聯(lián)行工作的營業(yè)柜員），業(yè)務(wù)量較少的信用社營業(yè)室可參照分社的人員設(shè)置：主管柜員：設(shè)1人（1）負(fù)責(zé)本
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