【正文】 )經(jīng)營(yíng)貸款相關(guān)費(fèi)用 它包括貸款人員的工資費(fèi)、貸款使用的工 具和設(shè)備的成本費(fèi)、保管和處理?yè)?dān)保品的費(fèi) 用、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)等。由于對(duì)資金 成本的計(jì)算口徑不同 ,資金的成本有資金平均 成本、資金邊際成本之分。二是否定條款 ,限制借款 人未經(jīng)銀行許可不得做出某些行為 ,如借入新的債務(wù)、 購(gòu)買(mǎi)額外的固定資產(chǎn)、參與兼并或者對(duì)股東分配過(guò)多 的紅利等。 它是在貸款合同中規(guī)定一些限制性條款 ,通過(guò)這些條款 的寬嚴(yán)程度來(lái)影響借款人的成本。補(bǔ)償余額的規(guī)定 ,可以降低銀行的風(fēng)險(xiǎn) ,變相提高了銀行的貸款利率。補(bǔ)償余額比率表示為“ x+y” 。 (3)貸款補(bǔ)償余額比率 即銀行要求借款人將貸款的一定比例回存銀行 ,或者按貸款承諾額的一定比例存入銀行 ?；蛘呷绻y行隨時(shí)從金融市場(chǎng)融資 ,也會(huì)面臨籌資風(fēng)險(xiǎn)。按承諾期內(nèi)客戶(hù)沒(méi)有使用的承諾額的一定比例收取的費(fèi)用 ,稱(chēng)為后端承諾費(fèi)。 (2)貸款的承諾費(fèi)用率 根據(jù)收取方式的不同 ,承諾費(fèi)有前端與后端的區(qū)分。 附 加條款不能給銀行帶來(lái)收益 ， 但可以減少對(duì)銀行 造成的損失 ， 因此 ， 也可以視為貸款定價(jià)的一部 分 。 是貸款協(xié)議中的一些附加性條款 。 貸款價(jià)格的構(gòu)成 一般來(lái)講 ， 貸款價(jià)格的構(gòu)成包括：貸款利率 、 貸款承諾費(fèi) 、 補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格 。因 此，合理確定貸款價(jià)格，既能為銀行取得滿(mǎn)意的 利潤(rùn)，又能為客戶(hù)所接受，是商業(yè)銀行貸款管理 的重要內(nèi)容。貸款價(jià)格高， 利潤(rùn)就高，但貸款的需求將因此減少。 第二節(jié) 貸款定價(jià)原理與方法 一、 貸款價(jià)格的構(gòu)成及確定依據(jù) 二、 貸款定價(jià)方法 一、 貸款價(jià)格的構(gòu)成及確定依據(jù) 貸款定價(jià)是商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營(yíng)成本、綜合考慮 貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款收益等因素，在借貸市場(chǎng)上與借 款人的協(xié)商確定貸款價(jià)格的過(guò)程。 (5)貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 貸款過(guò)程結(jié)束以后 ,要對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)價(jià) ,以總結(jié) 經(jīng)驗(yàn) ,吸取教訓(xùn)。 (4)不良貸款管理 對(duì)不能按時(shí)償還的貸款 ,銀行可通過(guò)債權(quán)維護(hù)、貸款重組、清收、盤(pán)活和保全方式處臵 。貸 款到期 ,借款人應(yīng)主動(dòng)及時(shí)歸還貸款本息 ,一般可 由借款人開(kāi)出結(jié)算憑證歸還本息 ,也可由銀行直 接從借款人賬戶(hù)中扣收貸款本息。對(duì)問(wèn)題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的 ,要 及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級(jí)行采取緊急措施 ,以 盡量減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失。 (2)貸款質(zhì)量分類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 根據(jù)貸款質(zhì)量分類(lèi)管理要求和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) ,定期 對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi) ,并適時(shí)調(diào)整。宏觀經(jīng)濟(jì)變 化和市場(chǎng)波動(dòng)情況 。借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況 。借款人 的現(xiàn)金流情況 。 貸后管理 (1)貸款檢查 (2)貸款質(zhì)量分類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 (3)貸款本息收回 (4)不良貸款管理 (5)貸款評(píng)價(jià)報(bào)告 (1)貸款檢查 貸款發(fā)放以后 ,銀行要對(duì)借款人執(zhí)行借款合同 的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。 貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。將貸款審批和發(fā)放作為 兩個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ,設(shè)立獨(dú)立于貸款營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和審批部門(mén) 的放款執(zhí)行部門(mén)或崗位 ,明確職責(zé)和業(yè)務(wù)流程 ,建立對(duì) 放貸部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)所有商品要考慮折舊問(wèn)題。第三、工廠廠房及基地。 簽訂貸款合同 銀行根據(jù) 《 合同法 》 與借款人簽訂貸款合同， 還有其他有關(guān)擔(dān)保文件。銀行要按照身帶分離、分級(jí) 審批的制度，對(duì)貸款的投向、金額、期限、 利率等進(jìn)行最終決策。信用評(píng)估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握；也可以由中央銀行認(rèn)可的專(zhuān)門(mén)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，結(jié)果可以供各家銀行使用。調(diào)查人員就以上 問(wèn)題寫(xiě)出書(shū)面調(diào)查報(bào)告，提出結(jié)論和意見(jiàn)。如公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專(zhuān)業(yè) 能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀 況等，評(píng)估項(xiàng)目效益和還本付息能力。主要有：客戶(hù)申請(qǐng)、與客戶(hù)面談、借款人主 體資格審查、內(nèi)部受理審核、受理意見(jiàn)反饋、申 請(qǐng)資料準(zhǔn)備于初步審查等步驟。 貸款的操作規(guī)程如下： 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定信用評(píng)級(jí) 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸后管理 完善貸款檔案管理 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 信用評(píng)價(jià) 貸后檢查 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款收回 貸 款 的 程 序 貸款申請(qǐng) 貸款申請(qǐng)是借款人向銀行提出貸款請(qǐng)求，提供 必要的資料，銀行根據(jù)貸款人的申請(qǐng)、相關(guān)資料 及掌握的信息，對(duì)借款人的申請(qǐng)作出判斷并決定 是否接受貸款申請(qǐng)的過(guò)程。根據(jù)不良貸款的不同質(zhì)量等級(jí)，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷(xiāo)等處理不良貸款和保全銀行債權(quán)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)程序的工作落實(shí)到具體部門(mén)，定崗、定人、定責(zé)、積極有效地防范、管理貸款風(fēng)險(xiǎn)、最大限度保全銀行債權(quán)。貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號(hào)，或在貸款質(zhì)量評(píng)估中被列入關(guān)注以下貸款，都應(yīng)該充分重視。 貸款發(fā)放以后 ， 信貸人員應(yīng)該與借款人保持密切聯(lián)系 ， 定期或不定期地走訪借款人 ， 了解借款人的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況 ， 進(jìn)行定期信貸分析 ，并對(duì)信貸分析報(bào)告存檔 。 內(nèi)容 有：貸款檔案的結(jié)構(gòu) 、 貸款檔案的保管責(zé)任人 、 明確貸款檔案的保管地點(diǎn) 、明確貸款檔案存檔 、 借閱和檢查制度 。 （ 6）貸款定價(jià) 銀行貸款是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程 ， 貸款的 價(jià)格 一般 包括貸款利率 、 貸款補(bǔ)償性 余額 （ 回 存余額 ） 和對(duì)某些貸款收取的 費(fèi)用 （ 如 承 擔(dān)費(fèi)等 ） ， 因此 ， 貸款定價(jià)不僅是一個(gè) 確 定貸款利率 的過(guò)程 。 （ 4）貸款的種類(lèi)及地區(qū) 貸款種類(lèi)是銀行的貸款結(jié)構(gòu)； 貸款 地區(qū)是銀行 控制貸款業(yè)務(wù)的地域 范 圍 。 單個(gè)企業(yè)貸款比率 ， 反映銀行貸款的集中程度 和風(fēng) 險(xiǎn) 狀況 。 主要有： 貸款 /存款 比率 ， 這 一指標(biāo)反映銀行資金用于貸款 的 比重 及貸款能力的大小 。 第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督 檢 查 、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回階段 （ 3）貸款的規(guī)模和比率控制 商業(yè)銀行在貸款政策中應(yīng)當(dāng)為自己確定一個(gè)合理 的 貸款 規(guī)模 ， 因?yàn)?， 這樣有利于銀行指定一項(xiàng)詳細(xì) 而 周密 的年度貸款計(jì)劃 。 貸款 程序 通常包括三個(gè)階段：第一階段是貸前 的 推銷(xiāo) 、 調(diào)查及信用分析階段 。 貸款政策的內(nèi)容 （ 1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 （ 2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 （ 3）貸款的規(guī)模和比率控制 （ 4）貸款的種類(lèi)及地區(qū) （ 5）貸款擔(dān)保 （ 6） 貸款定價(jià) （ 7） 貸款檔案的管理政策 （ 8） 貸款的日常管理和催收制度 （ 9） 不良貸款的管理 （ 1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 包括 開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則 、 銀行希望開(kāi)展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域 、 希望開(kāi)展的業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)規(guī)模和速度 。 商業(yè)銀行的貸款 政策 由于其 經(jīng)營(yíng) 品種 、 方式 、 規(guī)模 、 所處的市場(chǎng)環(huán)境的 不同 而 各有差別 。 后來(lái)又提出了 “ 效益性 ” 、 “ 安全性 ” 、 “ 流動(dòng)性 ” 三性原則 。 西方 商業(yè)銀行一 般 采取擇優(yōu)供貸 、 從嚴(yán)管貸 、 切實(shí)收貸的作法 。 二、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般原則 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一般原則是在貸款管理中 遵循的行 為 準(zhǔn)則 ， 是在大量的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中抽象出來(lái) ， 為公眾所 確認(rèn) 的普遍規(guī)律 ， 是其制定一切規(guī)章制度 、 辦法章程 和 進(jìn) 行 實(shí)務(wù)操作的基礎(chǔ) 。 透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 透支與貸款的區(qū)別：在透支中 ， 銀行處在 被 動(dòng) 地位 ， 客戶(hù)可在協(xié)議范圍內(nèi)靈活透支 。 按貸款費(fèi)用的定價(jià)方法分 固定利率 貸款 、 優(yōu)惠與加成貸款 、 優(yōu) 惠 與加倍貸款和交易利率貸款 。 這類(lèi)貸款商業(yè)銀行也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 。 這類(lèi)貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ， 收取手續(xù)費(fèi) 。 自營(yíng)貸款 是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款 ， 是 商業(yè)銀行最主要的貸款 。 有利于 提高貸款質(zhì)量；有利于監(jiān)管部門(mén) 對(duì) 銀行 進(jìn)行有效的監(jiān)管 。 有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況 ， 準(zhǔn) 確測(cè)算 銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)；另一方面 ， 有利于 銀行考核 收息率 ， 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理 。 分期償還的貸款 ， 借款人按 規(guī) 定 的期限分次償還本金和支付利息的貸款 。 有利于 銀行 根據(jù) 資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 ； 有利于 銀行監(jiān)控貸款的部門(mén)分布結(jié)構(gòu) 。 按貸款用途分類(lèi) 第一 、 按貸款對(duì)象的部門(mén)分類(lèi)：工業(yè) 貸 款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 科技貸款 和 消費(fèi) 貸款 。 擔(dān)保貸款 擔(dān)保 貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和 保證 貸款 。 是銀行應(yīng)客戶(hù)的 要 求 ， 以 現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶(hù)持有的未到期的 商業(yè)票據(jù) 的方式 發(fā)放的貸款 。 這類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評(píng)估、保管及核保等 費(fèi)用，貸款成本較高。 按貸款的保障條件分類(lèi) 信用 貸款 ：指銀行完全憑客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)須提供 抵押物 或第三者 保證而發(fā)放的貸款該類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)大 ， 所以利息高 。 透支貸款：是指活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng) ， 它 實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款 。 根據(jù)期限長(zhǎng)短 ， 又 可分為短期貸款 （ 1年以?xún)?nèi) ） 、 中期貸款 （ 一年以上到 5 年 以?xún)?nèi) ） 、 長(zhǎng)期貸款 （ 5年以上 ） 。 一、商業(yè)銀行貸款的種類(lèi) 按照貸款期限劃分 按貸款的保障條件分類(lèi) 按貸款用途分類(lèi) 按照貸款的償還方式分 按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類(lèi) 按貸款費(fèi)用的定價(jià)方法分 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分 透支 、 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 按照貸款期限劃分 活期 貸款 ：也稱(chēng)通知貸款不確定 貸款償還期限 ， 可以 隨 時(shí)由 銀行發(fā)出通知收回貸款 。 從銀行的管理需要出發(fā) ， 可對(duì)銀行貸款按照 不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi) 。 第五章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類(lèi)和貸款流程 第二節(jié) 貸款定價(jià)原理與方法 第三節(jié) 公司客戶(hù)的借款人信用調(diào)查分析 第四節(jié) 幾種具體貸款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類(lèi)和貸款流程 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也叫 “ 放款 ” ， 是商業(yè) 銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策 ， 以還本付息為條件 ， 將一定數(shù)量的貨幣資金提供 給借款人使用的一種借貸行為 。 這種借貸行為由 貸款的對(duì)象 、 條件 、 用途 、 期限 、 利率和方式構(gòu) 成 。 而不同的分類(lèi)方法 ， 對(duì)于 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理都具有不同的意義 。 定期 貸款：是指有固定償還期限的貸款 。 此類(lèi)貸款一般不能 提 前 收回 ， 形式比較呆板 ， 但利率較高 。 這種分類(lèi) ， 有利于銀行監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金的周轉(zhuǎn) 情 況 ， 使銀行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)比例；有利于銀行按照 資 金 來(lái)源的償還期限安排貸款的順序 ， 以保證銀行 信貸資金 的 安全 。 擔(dān)保 貸款 ：指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款 。 票據(jù) 貼現(xiàn) ：是貸款的一種特殊形式 。 根據(jù) 貸款保證程度分類(lèi) ， 可以依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況 和 經(jīng)營(yíng) 發(fā)展業(yè)績(jī)選擇不同的貸款方式 ， 以提高貸款的安全 系 數(shù) 。 抵押 貸款 是指按照規(guī)定的抵押方式以借款人 或 第三者 的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款 ； 質(zhì) 押貸款 是指按照 規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或 第 三 者的 動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利 作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 ； 保證貸款 是指指 按照規(guī)定 的