【正文】 先股（累積優(yōu)先、不參與優(yōu)先）－ 留存盈余（未分配利潤）－ 儲備帳戶－包括貸款損失特別準備金、呆帳準備金、證券外匯投資損失準備金、公開撥備等2023/4/712（二）非產(chǎn)權(quán)資本n 長期資本性票據(jù)和債券 (無擔保三年以上） 可轉(zhuǎn)換債、可分離債、次級債、長期浮動利率債、資本性融資票據(jù)n 重估儲備 資產(chǎn)評估增值（無形資產(chǎn)、有形資產(chǎn)） 賬面資產(chǎn)調(diào)整增值（待批準）2023/4/713商業(yè)銀行的資本n 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本的職能一 ． 銀行資本是銀行設立和經(jīng)營的先決條件； 銀行法定最低注冊資本、營運資本、資本充足率；銀行資本不是越多越好，應當是業(yè)務對應需要的貨幣資本量；每股盈利高低才是衡量銀行管理水平的標準。n 1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的關(guān)于銀行資本的 《 巴塞爾協(xié)議 I》 規(guī)定：銀行的資本充足率不低于 8%，其中 一級資本 至少要占資本總額的 50%以上，或不能低于加權(quán)風險資產(chǎn)的 4%。 監(jiān)管重要性：n 三 ． 商業(yè)銀行的監(jiān)管原則：依法、預防為主、交叉等n 四． 商業(yè)銀行的監(jiān)管組織分工：預防性監(jiān)管（資本充足、資產(chǎn)負債比例、存款準備金調(diào)控等）；保護性監(jiān)管（緊急拯救制度、存款保險制度）；n 五． 商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管：公眾存款、貸款增長流向、中間服務經(jīng)營范圍和競爭、金融市場組織調(diào)控等2023/4/78商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境n 第四節(jié) 政策性銀行 n 一 ． 政策性銀行概述 特征：非企業(yè)法人、以貫徹政府經(jīng)濟政策為宗旨、經(jīng)營貨幣信用業(yè)務 特別作用：拾遺補闕、引導投資、經(jīng)濟調(diào)控 n 二． 政策性銀行分類 : 全國、地方；單一、總分支；專業(yè)、全能；n 三 ． 政策性銀行與其他銀行、金融機構(gòu)的關(guān)系 非業(yè)務競爭關(guān)系，而是相互協(xié)助、利益共沾關(guān)系。硬環(huán)境 — ；軟環(huán)境 — 可持續(xù)循環(huán)生態(tài)環(huán)境； 二． 商業(yè)銀行的主要經(jīng)營環(huán)境影響 制度環(huán)境：政治制度 經(jīng)濟制度 法律環(huán)境：國際法制－ WTO、巴塞爾協(xié)議、國際反洗錢； 國內(nèi)法制－商業(yè)銀行法、銀監(jiān)法、央行法、公司法、證券法； 經(jīng)濟環(huán)境：經(jīng)濟增長、通貨膨脹或緊縮、銀根松緊、匯率、利率變動、貿(mào)易出入超、財政赤字或盈余、就業(yè)狀況等； 金融環(huán)境：資金供求關(guān)系、金融市場、金融工具等 2023/4/76 商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境n 第二節(jié) 金融同業(yè)體系和結(jié)構(gòu) n 一． 金融體系及其特征 金融體系概念 — 金融體系特征－以央行為核心商行為主體 加上金融監(jiān)管組織共同構(gòu)成。但銀行最終目標完成取決于： 一．流動性目標 流動性概念：資產(chǎn)和負債的流動性 流動不足與流動過剩 二． 安全性目標 ：不良資產(chǎn)比例、壞賬率、資本充足率等 三． 盈利性目標： 銀行目標與股東目標的異同 四． 商業(yè)銀行 “三性 ”目標的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一 流動性、安全性是前提，否則就談不上盈利，只有盈利銀行才有基礎(chǔ)更恰當安排資產(chǎn)負債的流動性和安全性。零售銀行、流程銀行、私人銀行、合作銀行、連鎖銀行等n 二． 商業(yè)銀行的性質(zhì) －金融中介服務機構(gòu)n 三． 商業(yè)銀行的功能2023/4/72商業(yè)銀行概述n 第二節(jié) 商業(yè)銀行發(fā)展沿革 n 一． 早期的貨幣兌換商 n 二． 鑄幣兌換所的質(zhì)變 n 三． 資本主義商業(yè)銀行誕生 n 四． 綜合性商業(yè)銀行制度的由來 n 五． 我國商業(yè)銀行的由來 n 六． 新中國商業(yè)銀行 (商業(yè) 政策 — 商業(yè)銀行）n 七、 我國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展 — 改制 重組、股份上市、國際化、金融混業(yè)經(jīng)營； 2023/4/73商業(yè)銀行概述n 第三節(jié) 商業(yè)銀行的設立和監(jiān)管 n 一． 商業(yè)銀行的設立（市場準入監(jiān)管理由：金融貨幣信用企業(yè)專營、主權(quán)原則、有序競爭）法定條件：最低資本、合法章程、高管、設施、規(guī)章制度。商業(yè)銀行經(jīng)營管理－教學演示文稿 祁群2023/4/71第一章 商業(yè)銀行概述n 第一節(jié)商業(yè)銀行的概念和性質(zhì)n 一． 商業(yè)銀行的概念 1 狹義－短期信貸銀行 2 廣義－吸收公眾存款、發(fā)放貸款和經(jīng)營其他貨幣信用業(yè)務和金融服務的公司企業(yè)。 3 商業(yè)銀行分類（專業(yè)特色多與商業(yè)銀行名稱無關(guān)） 儲蓄銀行、投資銀行、清算銀行、外貿(mào)、住房開發(fā)銀行 。法定程序－股東會決議、兩次銀監(jiān)會行政許可、工商設立登記核準注冊、公告營業(yè)； n 二． 商業(yè)銀行的變更 （包括業(yè)務經(jīng)營范圍，收購、兼并、股權(quán)投資，許可監(jiān)管理由：保護存款人權(quán)益、謹慎原則、關(guān)聯(lián)關(guān)系避免、反壟斷、有序競爭）n 三． 商業(yè)銀行的終止（市場退出許可監(jiān)管理由：保護存款人、債權(quán)人利益、維護金融體系穩(wěn)定 營業(yè)和法人終止：自然到期終止、自行解散、行政許可破產(chǎn)、合并和分立、行政吊銷、依法破產(chǎn) 2023/4/74商業(yè)銀行概述 第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標商業(yè)銀行企業(yè)最終目標就是盈利；經(jīng)營目標有：營業(yè)收入、貸款余額、利差、稅前利潤等；管理目標有：人均創(chuàng)收、人均費用、市場占有率、創(chuàng)新金融產(chǎn)品開發(fā)等。2023/4/75第二章 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境n 第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境概述． 一． 商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的概念 社會環(huán)境－政治、經(jīng)濟、法制、金融體系 自然環(huán)境－地理、氣候、自然災害、環(huán)境污染 外部宏觀政治、經(jīng)濟、人文大環(huán)境 ；內(nèi)部經(jīng)營人和 小環(huán)境 。n 二． 金融體系的內(nèi)部結(jié)構(gòu) 中央銀行－單元制、復合制、組合制 商業(yè)銀行分類：專業(yè)、地域、銀行組織形式等 其他銀行組織：政策性銀行、存款、貸款機構(gòu)； 銀行類金融機構(gòu)：財務公司、信托投資公司、信用社、汽車金融公司、 金融租賃公司、信用卡公司、票據(jù)貼現(xiàn)公司 、貸款公司、消費信貸公司等2023/4/77商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境n 第三節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)管 n 一 ． 商業(yè)銀行監(jiān)管的沿革 三十年代美國商業(yè)銀行監(jiān)管特色；分業(yè)監(jiān)管的缺陷；n 二． 商業(yè)銀行監(jiān)管的重要性 監(jiān)管目標：幫助和促進銀行合法穩(wěn)健經(jīng)營，維護公眾對銀行業(yè)的信心，穩(wěn)定一國的金融體系。2023/4/79第三章 商業(yè)銀行的資本第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本定義和構(gòu)成一 ． 銀行資本的定義狹義：初始資本（認繳資本、注冊股本、實際投入資本）－廣義：所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）－包括資本溢價、增值； 法律定義：注冊資本、實收資本、最低資本、營運資本； 商業(yè)銀行資本特別定義：一級資本、二級資本；核心資本、附屬資本；產(chǎn)權(quán)資本；非產(chǎn)權(quán)（次級資本）；2023/4/710資料：銀行資本概念的 “一級資本 ”n 一級資本 — 指權(quán)益資本和公開儲備，包括發(fā)行普通股、留存利潤等，它是銀行資本的組成部分。n 2023年 9月 12日世界主要國家的央行和監(jiān)管高管達成了 《 巴塞爾 Ⅲ 》 ，要求銀行的一級資本充足率上調(diào)至 6%，其中由普通股構(gòu)成的 “核心 ”一級資本占銀行的風險資產(chǎn)的下限從 2%提高至 %。二、銀行資本是維護信譽和市場地位的重要標志； 銀行資本規(guī)模 500強、銀行資本利潤率、充足率 ；三 ． 銀行資本是銀行對外清償力競爭力的保證； 抵御經(jīng)營風險、擠兌等風險的基本保障。如果貨幣市場完善，銀行資金頭寸可略緊。2023/4/715三 ． 銀行適度資本量的實際衡量（一）資本比例指標 資本與存款比例；資本與資產(chǎn)比例；資本與風險資產(chǎn)比例；資本與貸款比例等（二）資本充足度的檢驗標準 紐約公式；銀行分析資本公式；沃吉塔公式； CAMEL檢驗法等；n 四、資本充足程度衡量的國際標準 —— 國際銀行瑞士 “巴塞爾協(xié)議 ”及內(nèi)容2023/4/716商業(yè)銀行的資本n 第四節(jié) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行經(jīng)營的影響n 一． 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生背景1,銀行業(yè)經(jīng)營風險不斷加大， 2，銀行表外金融創(chuàng)新業(yè)務迅速發(fā)展， 3，各國銀行間的不平等競爭日趨嚴重； 4， 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容n 二． 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行經(jīng)營監(jiān)管的影響1，促使銀行重視風險資產(chǎn)的管理， 2，使銀行信貸管理范圍拓寬至表外， 3，使銀行信用膨脹受到制約；n 三． 巴塞爾協(xié)議的補充和修正 1，普通準備金不再計入資本， 2，引入三級資本概念， 3，提出 “有效銀行監(jiān)管的原則 ”和持續(xù)性監(jiān)管理念。該協(xié)議對于商業(yè)銀行的 市場風險和操作風險 管理提出了明確的資本要求，同時計入了銀行資本充足率的計算公式中，從而加大對于商業(yè)銀行的市場風險、操作風險的控制和管理。n 為防止國際信貸金融危機重演，全球的央行和銀行監(jiān)管高管在 2023年 9月 12日達成關(guān)于銀行資本約束更嚴格的 《 巴塞爾 Ⅲ 》 。其次銀行還必須設立新的單獨的 “ 資本防護緩沖基金 ” ，占資產(chǎn)的%,使總的優(yōu)質(zhì)資本金要求達到 7%。附：關(guān)于我國商業(yè)銀行資本充足觀點n 最近以來金融市場人人都在談論巴塞爾協(xié)議 Ⅲ ，目前該協(xié)議將導致?lián)軅湓黾?、利潤受擠的觀點彌漫。按照已公布的文本規(guī)定，中國銀行的資本充足率以及核心資本充足率均已超過巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 設定的下限。n 全國人大財經(jīng)委副主任委員吳曉靈 9月 17日在 “2023中國銀行家高峰論壇 ”上表示， “中國銀行業(yè)還不夠發(fā)達，但資本質(zhì)量卻比別人好，監(jiān)管當局應該掌握好銀行業(yè)發(fā)展的時間進度。n 同一場合，渣打銀行集團首席經(jīng)濟學家李籟思也認為 “巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 實施不會影響中國銀行業(yè)利潤，中國以外的銀行倒是會受到更多影響。按照巴塞爾協(xié)議， 核心資本充足率＝（核心資本 /加權(quán)風險資產(chǎn)總額） 100%。這個總額如何測定，多年從事銀行風險內(nèi)控管理的人士自己都說不清楚。第四章 商業(yè)銀行的負債業(yè)務第一節(jié) 存款業(yè)務一 ． 存款的性質(zhì)和分類 性質(zhì)：是銀行的特別債務 分類：按存款期限和支取方式；按存款人；按存款幣種；按記載方式；按資金性質(zhì)；二． 創(chuàng)新存款業(yè)務n 可轉(zhuǎn)讓定期存單；貨幣市場帳戶；協(xié)定帳戶；n 可轉(zhuǎn)讓支付命令；個人退休金帳戶；通知存款；n 超級可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶；股金提款單帳戶；三 ． 我國銀行存款業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展方便客戶、降低成本、爭取免稅、提升存款安全；2023/4/721商業(yè)銀行的負債業(yè)務n 第二節(jié) 銀行的短期負債業(yè)務n 一 ．貨幣市場融資 1 銀行同業(yè)拆借 ； 4 發(fā)行短期債券； 2 銀行票據(jù)轉(zhuǎn)讓 ； 5 歐洲貨幣市場； 3 回購協(xié)議融資 ； n 二．中央銀行借款 1 再貼現(xiàn)融資 2 央行再貸款2023/4/722商業(yè)銀行的負債業(yè)務