【正文】 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時 ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應該符合銀行總體經(jīng)營目標或所須增資本的具體目的 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容之一 ， 不僅要介紹書中的內(nèi)容 ， 還要介紹最新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ， 及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響 。 四 、 其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準備金和放款與證券損失準備金 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 這類資本被銀行列作補充資本 。 留存盈余：這部分內(nèi)容著重介紹影響留存盈余大小的各種因素 。 它們是權(quán)益資本 。 二 、 盈余：資本盈余 、 留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分 ， 這些資本并非為單一的外源資本 ， 還包括了內(nèi)源資本 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項 。 它屬于銀行的外源資本 。 用時： 2課時 一 、 股本：普通股 、 優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書 。 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》的主要內(nèi)容 ， 了解銀行資本管理的對策 。銀行面臨的未來風險越大 ， 資產(chǎn)增長越快 ， 則銀行所需的資本量就越多 。 課堂教學結(jié)束后 ， 建議學生聯(lián)系 《 貨幣銀行學 》 教材的相關(guān)內(nèi)容 ，結(jié)合我國商業(yè)銀行改革發(fā)展實際 ， 進行一次討論 ， 以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識的理解 。 第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實際 ， 簡要介紹 。 加強內(nèi)部經(jīng)濟核算 ， 提高銀行職工勞動收入 ， 節(jié)約管理費用開支 。 以盡可能低的成本取得更多的資金 。 三 、 盈利性原則 是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標 ， 這一目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下 ， 盡可能地追求利潤最大化 。 二 、 流動性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力 ， 以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要 。 提高自有資本在全部負債中的比重 。 用時： 2課時 一 、 安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營活動中 ， 必須保持足夠的清償能力 ， 經(jīng)得起重大風險和損失 ， 能隨時應付客戶提存 ， 使客戶對銀行保持堅定的信任 。 （ 四 ） 按組織形式劃分：可分為單元制銀行 、 分行制銀行和持股公司制銀行 。 （ 二 ） 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國性銀行和國際性銀行 。 (一 )按資本所有權(quán)劃分：可將商業(yè)銀行劃分為私人的 、 合股的以及國家所有的三種 。 用時： 1課時 一 、 建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （ 一 ） 有利于銀行業(yè)競爭 （ 二 ） 有利于保護銀行體系的安全 （ 三 ） 使銀行保持適當?shù)囊?guī)模 二 、 商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系 （ 定義 ） 是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型 ， 然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu) 。 （ 四 ） 管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由全面管理 、 財務(wù)管理 、 人事管理 、經(jīng)營管理和市場營銷管理 5個方面組成 。 （ 二 ） 執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理 （ 行長 ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長 ） 及各業(yè)務(wù)職能部門組成 。 董事會：由股東大會選舉產(chǎn)生 ， 董事長由董事會選舉產(chǎn)生 。 一般可分為 4個系統(tǒng)： （ 一 ） 決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會 、 董事會以下設(shè)置的各種委員會構(gòu)成 。 （ 一 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 商業(yè)銀行是社會商品貨幣經(jīng)濟活動的產(chǎn)物 ， 它的存在與發(fā)展要取決于社會經(jīng)濟 、 金融環(huán)境狀況 ， 所以 ， 在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前 ， 首先應該就該地區(qū)的經(jīng)濟及金融條件進行考察 。 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款 ， 這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風險行業(yè) 。 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中所發(fā)揮的功能主要有： 信用中介 支付中介 金融服務(wù) 信用創(chuàng)造 調(diào)節(jié)經(jīng)濟 二 、 商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性 ， 使得它對整個社會經(jīng)濟活動的影響顯著 ， 在國民經(jīng)濟中居于重要地位 。 三 、 商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料 ， 結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進行介紹 ， 鼓勵學生查閱資料 ， 做更多的了解 。 基本思路：鑄幣兌換業(yè) → 貨幣經(jīng)營業(yè) → 早期的商業(yè)銀行 → 現(xiàn)代的商業(yè)銀行 ,同時要啟發(fā)學生了解 ， 其在發(fā)展過程中的不同階段的不同功能 。 這一點主要側(cè)重于和其他金融機構(gòu)的比較 。 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè) ， 是一種特殊的企業(yè) 。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標 ， 以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象 ， 能利用負債進行信用創(chuàng)造 ， 并向客戶提供多功能 、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè) 。 用時： 2課時 一 、 商業(yè)銀行的性質(zhì) 這部分重點介紹 ， 采用 講授 的方式 。 課時安排： 8課時 教學目的與要求：通過本章學習 ， 使學生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營特點和經(jīng)營原則 ， 把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機構(gòu)設(shè)置 ， 了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革 ， 從而為學好以后各章奠定基礎(chǔ) 。 《 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 》 教案 保定金融高等?？茖W校 金融業(yè)務(wù)教研室 2023年 8月 說明 ：本教案依據(jù)教材為戴國強主編的 《 商業(yè)銀行經(jīng)營學 》 《 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 》 導引 ? 第一章 導論 ? 第二章 商業(yè)銀行資本 ? 第三章 負債業(yè)務(wù)經(jīng)營 ? 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 第五章 貸款業(yè)務(wù) ? 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) ? 第七章 租賃和信托 ? 第八章 表外業(yè)務(wù) ? 第九章 其他業(yè)務(wù) ? 第十章 國際業(yè)務(wù) ? 第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理策略 ? 第十二章 商業(yè)銀行績效評估 ? 第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營風險與內(nèi)部控制 ? 第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢 第一章 導 論 商業(yè)銀行是在市場經(jīng)濟中孕育和發(fā)展起來的 ， 它是為適應市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織 。 經(jīng)過幾百年的演變 ， 現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構(gòu) ， 并成為各國金融體系中最重要的組成部分 。 教學重點：商業(yè)銀行的性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營特點和經(jīng)營原則 教學難點：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立 第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容 ， 主要采用講授和提問相結(jié)合的教學方法 。 是學生 重點掌握 的內(nèi)容 。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個層面上來介紹的： 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 。 商業(yè)銀行是綜合性 、 多功能的金融企業(yè) 。 二 、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生 銀行的產(chǎn)生 這部分可以結(jié)合 《 貨幣銀行學 》 中所學過的內(nèi)容 ， 采用提問的教學方法 。 商業(yè)銀行的形成 重點了解 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 本節(jié)的第一個問題重點掌握 ， 采用講授方式；第二個問題簡單了解 ， 采用啟發(fā)式教學方法 。 商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響 商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心 商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會資本運動的中心 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 本節(jié)的重點在第二個問題 ， 采用多媒體 （ 圖示 ）的教學手段 。 因此 ， 創(chuàng)立商業(yè)銀行 ， 必須經(jīng)過嚴格的論證 。 經(jīng)濟條件：包括人口狀況 、 生產(chǎn)力發(fā)展水平 、 工商企業(yè)經(jīng)營狀況 、 地理位置 金融條件：包括人們的信用意識 、 經(jīng)濟的貨幣化程度 、 金融市場的發(fā)育狀況 、 業(yè)務(wù)競爭狀況 、 管理當局的有關(guān)政策 （ 二 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 在商業(yè)銀行的創(chuàng)立過程中 ， 主要依照 《 銀行法 》和 《 公司法 》 辦理 ， 其程序為： 申請登記 招募股份 驗資營業(yè) 二 、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按 《 公司法 》 組織起來的股份銀行 ，因此 ， 它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿 。 股東大會：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu) 。這里可以簡單介紹有關(guān)董事會的職責 。 （ 三 ） 監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成 。 （ 五 ） 從動態(tài)意義上認識銀行管理體系 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 本節(jié)的重點在第二個問題上 ， 第一和第三個問題可結(jié)合起來講授 ， 可由任課教師結(jié)合所掌握的資料講述 ， 并鼓勵學生課下查閱相關(guān)資料 。 商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同 ， 一般有以下幾種劃分標準 。 我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有 4種：國有商業(yè)銀行 、 企業(yè)集團所有的銀行 、 股份公司制的銀行和民營銀行 。 （ 三 ） 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：可將商業(yè)銀行分為德國式全能銀行 、 英國式全能銀行和美國式職能銀行 。 （ 本問題重點講授 ） 三 、 國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢 （ 這個問題主要結(jié)合當前國際上銀行發(fā)展的狀況介紹 ） （ 一 ） 建立超大銀行為主體的銀行體系 （ 二 ） 簡要評價 第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （ 目標 ） 本節(jié)是我們要在本章中講授的重點 ， 主要采用結(jié)合案例講授的方法 。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu) ， 注重資產(chǎn)質(zhì)量 。 必須遵紀守法 ， 合法經(jīng)營 。 主要介紹流動性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動性 。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容 ， 商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的途徑主要有： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn) ， 擴大盈利資產(chǎn)比重 。 減少貸款和投資損失 。 嚴格操作規(guī)程 ， 完善監(jiān)管機制 。 用時： 1課時 一 、 宏觀經(jīng)濟波動加劇 ， 經(jīng)濟的不確定性增大 二 、 金融市場迅猛發(fā)展 ， 銀行面臨激烈競爭 三 、 銀行監(jiān)管加強 ， 內(nèi)控機制改善 教學建議：該章是全書的第一章 ， 有統(tǒng)馭全篇的作用 。 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金 。 課時安排： 6課時 教學目的與要求：通過本章學習 ， 使學生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標準 。 教學重點： 2.《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學