【正文】 分類比率法 綜合分析法 三 、 銀行資本的定義 主要從兩個(gè)方面定義銀行資本 ， 即會(huì)計(jì)學(xué)的資本定義和《 巴塞爾協(xié)議 》 中的銀行資本定義 。 用時(shí)： 3課時(shí) 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí) ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一 ， 不僅要介紹書中的內(nèi)容 ， 還要介紹最新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ， 及其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所帶來的影響 。 四 、 其他來源：儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本 。 留存盈余：這部分內(nèi)容著重介紹影響留存盈余大小的各種因素 。 它們是權(quán)益資本 。 二 、 盈余：資本盈余 、 留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分 ， 這些資本并非為單一的外源資本 ， 還包括了內(nèi)源資本 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對(duì)銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項(xiàng) 。 它屬于銀行的外源資本 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 股本：普通股 、 優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書 。 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》的主要內(nèi)容 ， 了解銀行資本管理的對(duì)策 。銀行面臨的未來風(fēng)險(xiǎn)越大 ， 資產(chǎn)增長(zhǎng)越快 ， 則銀行所需的資本量就越多 。 課堂教學(xué)結(jié)束后 ， 建議學(xué)生聯(lián)系 《 貨幣銀行學(xué) 》 教材的相關(guān)內(nèi)容 ，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行改革發(fā)展實(shí)際 ， 進(jìn)行一次討論 ， 以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識(shí)的理解 。 第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境 本節(jié)內(nèi)容主要結(jié)合實(shí)際 ， 簡(jiǎn)要介紹 。 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算 ， 提高銀行職工勞動(dòng)收入 ， 節(jié)約管理費(fèi)用開支 。 以盡可能低的成本取得更多的資金 。 三 、 盈利性原則 是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo) ， 這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下 ， 盡可能地追求利潤(rùn)最大化 。 二 、 流動(dòng)性原則 是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力 ， 以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要 。 提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ， 必須保持足夠的清償能力 ， 經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失 ， 能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存 ， 使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任 。 （ 四 ） 按組織形式劃分：可分為單元制銀行 、 分行制銀行和持股公司制銀行 。 （ 二 ） 按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：可將商業(yè)銀行分為地方性銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行 。 (一 )按資本所有權(quán)劃分：可將商業(yè)銀行劃分為私人的 、 合股的以及國(guó)家所有的三種 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （ 一 ） 有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng) （ 二 ） 有利于保護(hù)銀行體系的安全 （ 三 ） 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 二 、 商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系 （ 定義 ） 是指一國(guó)商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型 ， 然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國(guó)商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu) 。 （ 四 ） 管理系統(tǒng) 商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由全面管理 、 財(cái)務(wù)管理 、 人事管理 、經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)營(yíng)銷管理 5個(gè)方面組成 。 （ 二 ） 執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理 （ 行長(zhǎng) ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長(zhǎng) ） 及各業(yè)務(wù)職能部門組成 。 董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生 ， 董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生 。 一般可分為 4個(gè)系統(tǒng)： （ 一 ） 決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì) 、 董事會(huì)以下設(shè)置的各種委員會(huì)構(gòu)成 。 （ 一 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 商業(yè)銀行是社會(huì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物 ， 它的存在與發(fā)展要取決于社會(huì)經(jīng)濟(jì) 、 金融環(huán)境狀況 ， 所以 ， 在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前 ， 首先應(yīng)該就該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及金融條件進(jìn)行考察 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款 ， 這種經(jīng)營(yíng)方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)揮的功能主要有： 信用中介 支付中介 金融服務(wù) 信用創(chuàng)造 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 二 、 商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性 ， 使得它對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響顯著 ， 在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位 。 三 、 商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料 ， 結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹 ， 鼓勵(lì)學(xué)生查閱資料 ， 做更多的了解 。 基本思路：鑄幣兌換業(yè) → 貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè) → 早期的商業(yè)銀行 → 現(xiàn)代的商業(yè)銀行 ,同時(shí)要啟發(fā)學(xué)生了解 ， 其在發(fā)展過程中的不同階段的不同功能 。 這一點(diǎn)主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較 。 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè) ， 是一種特殊的企業(yè) 。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo) ， 以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象 ， 能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造 ， 并向客戶提供多功能 、 綜合性服務(wù)的金融企業(yè) 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 商業(yè)銀行的性質(zhì) 這部分重點(diǎn)介紹 ， 采用 講授 的方式 。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則 ， 把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置 ， 了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革 ， 從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ) 。 《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》 教案 保定金融高等?？茖W(xué)校 金融業(yè)務(wù)教研室 2023年 8月 說明 ：本教案依據(jù)教材為戴國(guó)強(qiáng)主編的 《 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 》 《 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 》 導(dǎo)引 ? 第一章 導(dǎo)論 ? 第二章 商業(yè)銀行資本 ? 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 第五章 貸款業(yè)務(wù) ? 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) ? 第七章 租賃和信托 ? 第八章 表外業(yè)務(wù) ? 第九章 其他業(yè)務(wù) ? 第十章 國(guó)際業(yè)務(wù) ? 第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略 ? 第十二章 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估 ? 第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制 ? 第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì) 第一章 導(dǎo) 論 商業(yè)銀行是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中孕育和發(fā)展起來的 ， 它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織 。 經(jīng)過幾百年的演變 ， 現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu) ， 并成為各國(guó)金融體系中最重要的組成部分 。 教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì) 、 職能 、 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則 教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立 第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要采用講授和提問相結(jié)合的教學(xué)方法 。 是學(xué)生 重點(diǎn)掌握 的內(nèi)容 。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個(gè)層面上來介紹的： 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 。 商業(yè)銀行是綜合性 、 多功能的金融企業(yè) 。 二 、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生 銀行的產(chǎn)生 這部分可以結(jié)合 《 貨幣銀行學(xué) 》 中所學(xué)過的內(nèi)容 ， 采用提問的教學(xué)方法 。 商業(yè)銀行的形成 重點(diǎn)了解 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 本節(jié)的第一個(gè)問題重點(diǎn)掌握 ， 采用講授方式；第二個(gè)問題簡(jiǎn)單了解 ， 采用啟發(fā)式教學(xué)方法 。 商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) 商業(yè)銀行成了社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 本節(jié)的重點(diǎn)在第二個(gè)問題 ， 采用多媒體 （ 圖示 ）的教學(xué)手段 。 因此 ， 創(chuàng)立商業(yè)銀行 ， 必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證 。 經(jīng)濟(jì)條件：包括人口狀況 、 生產(chǎn)力發(fā)展水平 、 工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 、 地理位置 金融條件：包括人們的信用意識(shí) 、 經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度 、 金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況 、 業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)狀況 、 管理當(dāng)局的有關(guān)政策 （ 二 ） 創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 在商業(yè)銀行的創(chuàng)立過程中 ， 主要依照 《 銀行法 》和 《 公司法 》 辦理 ， 其程序?yàn)椋? 申請(qǐng)登記 招募股份 驗(yàn)資營(yíng)業(yè) 二 、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于大多數(shù)商業(yè)銀行都是按 《 公司法 》 組織起來的股份銀行 ，因此 ， 它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿 。 股東大會(huì)：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 。這里可以簡(jiǎn)單介紹有關(guān)董事會(huì)的職責(zé) 。 （ 三 ） 監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門組成 。 （ 五 ） 從動(dòng)態(tài)意義上認(rèn)識(shí)銀行管理體系 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 本節(jié)的重點(diǎn)在第二個(gè)問題上 ， 第一和第三個(gè)問題可結(jié)合起來講授 ， 可由任課教師結(jié)合所掌握的資料講述 ， 并鼓勵(lì)學(xué)生課下查閱相關(guān)資料 。 商業(yè)銀行的類型在各國(guó)不盡相同 ， 一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn) 。 我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有 4種：國(guó)有商業(yè)銀行 、 企業(yè)集團(tuán)所有的銀行 、 股份公司制的銀行和民營(yíng)銀行 。 （ 三 ） 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：可將商業(yè)銀行分為德國(guó)式全能銀行 、 英國(guó)式全能銀行和美國(guó)式職能銀行 。 （ 本問題重點(diǎn)講授 ） 三 、 國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì) （ 這個(gè)問題主要結(jié)合當(dāng)前國(guó)際上銀行發(fā)展的狀況介紹 ） （ 一 ） 建立超大銀行為主體的銀行體系 （ 二 ） 簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) 第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 （ 目標(biāo) ） 本節(jié)是我們要在本章中講授的重點(diǎn) ， 主要采用結(jié)合案例講授的方法 。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點(diǎn)： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu) ， 注重資產(chǎn)質(zhì)量 。 必須遵紀(jì)守法 ， 合法經(jīng)營(yíng) 。 主要介紹流動(dòng)性的內(nèi)涵和如何取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動(dòng)性 。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容 ， 商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn) ， 擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重 。 減少貸款和投資損失 。 嚴(yán)格操作規(guī)程 ， 完善監(jiān)管機(jī)制 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇 ， 經(jīng)濟(jì)的不確定性增大 二 、 金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展 ， 銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng) 三 、 銀行監(jiān)管加強(qiáng) ， 內(nèi)控機(jī)制改善 教學(xué)建議：該章是全書的第一章 ， 有統(tǒng)馭全篇的作用 。 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策 第四節(jié) 銀行并購(gòu)決策與管理 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)