某公司全面預(yù)算管理項目-展示頁
2025-01-13 11:55本頁面
【正文】 人力資源部 預(yù)算專員 行政部 預(yù)算員 企業(yè)發(fā)展部 預(yù)算專員 多經(jīng)辦 預(yù)算專員 法律事務(wù)部 預(yù)算專員 設(shè)備管理部 預(yù)算專員 技術(shù)改造部 預(yù)算專員 信息技術(shù)部 預(yù)算專員 行政部 預(yù)算員 研究所 研究與開發(fā)費 預(yù)算專員 質(zhì)量管理部 預(yù)算員 財務(wù)費用 （預(yù)算專員） 5）全面預(yù)算管理體制 財務(wù)預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu) 24 目 錄 預(yù)算管理及其在企業(yè)管理中的作用 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 全面預(yù)算管理程序 全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善 25 預(yù)測與計劃 編制、匯總與審批 執(zhí)行與控制 分析與調(diào)整 考核與評價 預(yù)算流程及說明 26 1）預(yù)測與計劃 27 ? 預(yù)算目標(biāo)的要求 —— SMART標(biāo)準(zhǔn) 年度預(yù)算是戰(zhàn)略計劃的具體化，它要求全面、細致；囊括業(yè)績考核的各個方面； 預(yù)算本身是數(shù)字化的計劃，即每個目標(biāo)都應(yīng)有明確的可以客觀計量的標(biāo)準(zhǔn)； 預(yù)算目標(biāo)是經(jīng)由預(yù)算部門、預(yù)算執(zhí)行部門、公司管理層經(jīng)過反復(fù)分析、研究、協(xié)商的結(jié)果，經(jīng)過他們的共同認可和承諾； 預(yù)算目標(biāo)至少應(yīng)有 60%的實現(xiàn)可能性，才能保證對執(zhí)行者的激勵和約束作用； 具體化的預(yù)算目標(biāo)往往包括許多階段性的目標(biāo)，必須有明確的時間要求； 具體化 可度量 協(xié)商一致 現(xiàn)實性 時間要求 1）預(yù)測與計劃 28 ? 預(yù)算目標(biāo)的分解、量化 ? 年度預(yù)算目標(biāo)確定后，再根據(jù)責(zé)任中心的具體職能，將目標(biāo)細化分解，產(chǎn)生各責(zé)任中心的量化目標(biāo)。 預(yù)算與計劃 4）預(yù)算管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng) 11 預(yù)算與預(yù)測 ?預(yù)測是以科學(xué)為依據(jù)，對市場趨勢的理性預(yù)期 ?預(yù)算就是基于預(yù)測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述，它對未來收入、現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況進行預(yù)期量化。 2）企業(yè)實施全面預(yù)算管理的需求及目的 9 3）預(yù)算在企業(yè)中的作用 經(jīng)過對企業(yè)運營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，使企業(yè)目標(biāo)得以具體化； 規(guī)劃 控制 溝通 激勵 協(xié)調(diào) 以預(yù)算為依據(jù)進行考核、獎勵、激勵員工； 預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績效評估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)；從人制轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾頇C制； 計劃編制時協(xié)調(diào)企業(yè)資源，達到最優(yōu)配置；并通過預(yù)算的分析調(diào)整達到利潤最大化； 減少各單位操作中的隔閡；明確責(zé)任分工； 10 ? 計劃：是良好的管理的關(guān)鍵，是協(xié)調(diào)、使用企業(yè)內(nèi)、外部資源的安排，是預(yù)算的前提 ? 預(yù)算：是計劃的價值化、數(shù)量化的表述和安排。 ? 這種管理將企業(yè)視為一個整體，在目標(biāo)目標(biāo)戰(zhàn)略的指引和業(yè)績評價系統(tǒng)導(dǎo)向下，使得多層代理框架和企業(yè)團隊相協(xié)調(diào)、經(jīng)營戰(zhàn)略決策與管理行為和企業(yè)行動相一致。1 目 錄 預(yù)算管理及其在企業(yè)管理中的作用 全面預(yù)算管理系統(tǒng) 全面預(yù)算管理程序 全面預(yù)算管理系統(tǒng)的完善 2 ?整合公司價值流 ?基于計劃和控制 3 1) 預(yù)算釋義及全面預(yù)算管理概述 2) 對預(yù)算管理的需求和建立預(yù)算管理系統(tǒng)的目的 3) 預(yù)算管理在企業(yè)中的作用 4) 預(yù)算管理體系與其它管理體系 4 1）預(yù)算釋義及全面預(yù)算管理概述 ? 預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定的時期內(nèi)（一般為一年或一個既定的期間內(nèi)）經(jīng)營、財務(wù)、投資等價值流相關(guān)的總體計劃； 預(yù)算是公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度計劃的細化 ? 它包括業(yè)務(wù)方面的預(yù)算（如收入預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算等）和財務(wù)方面的預(yù)算（如資金預(yù)算、利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負債表預(yù)算等） ? 預(yù)算的編制與執(zhí)行涉及公司所有下屬單位的業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動 預(yù)算釋義 5 預(yù)算管理概述 ? 預(yù)算管理是一個系統(tǒng)工程 ? 預(yù)算管理以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和基本策略為原則，以良好的組織架構(gòu)、明確的職責(zé)分工和權(quán)限劃分以及完善的流程為基礎(chǔ) ? 預(yù)算管理是計劃未來工作的過程 ? 在編制預(yù)算的過程中以公司各下屬單位的各種計劃為基礎(chǔ)。預(yù)算是工作計劃的量化體現(xiàn)，同時也促進工作計劃目標(biāo)明確并且相互銜接 ? 預(yù)算管理不只是專業(yè)職能部門的職責(zé) 1）預(yù)算釋義及全面預(yù)算管理概述 ? 全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排 ? 全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定了具體可行的努力目標(biāo)，同時也建立了必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照；也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎(chǔ)和比較對象 ? 全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)目標(biāo)分解、實施、控制和實現(xiàn)的過程 6 公司目標(biāo) 戰(zhàn)略規(guī)劃 計劃預(yù)算 滾動預(yù)算 生產(chǎn)日程 長期 35年 每年 每季 每天
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