深圳某公司全面預(yù)算管理辦法-展示頁(yè)
2025-04-27 12:26本頁(yè)面
【正文】 管理委員會(huì)是全面預(yù)算管理的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)各分（子）公司的全面預(yù)算活動(dòng)，確保公司預(yù)算管理實(shí)施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。第八條 預(yù)算管理委員會(huì)的主要工作職責(zé)包括：1． 負(fù)責(zé)按照董事會(huì)決議起草集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱；2． 負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團(tuán)公司全面預(yù)算方案提出審議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批；3． 負(fù)責(zé)每個(gè)季度對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，評(píng)估偏差狀況，提出糾偏措施；4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負(fù)責(zé)就全面預(yù)算的調(diào)整方案提出建議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批；5． 對(duì)年度總體執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，形成全面預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審議。第十條 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司全面預(yù)算的歸口管理部門(mén)，是集團(tuán)全面預(yù)算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門(mén)，是預(yù)算管理委員會(huì)的具體辦事部門(mén)，負(fù)責(zé)在全面預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤和評(píng)估過(guò)程中為總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)處理好日常事務(wù)工作。戰(zhàn)略投資部應(yīng)積極參與集團(tuán)公司年度全面預(yù)算的制定過(guò)程，并為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定提供分析和技術(shù)支持。第十三條 全面預(yù)算應(yīng)以歷年經(jīng)營(yíng)績(jī)效及滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措以及經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析。1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標(biāo)回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析，對(duì)未來(lái)三年的發(fā)展展望；2. 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：1） 市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃，包括客戶管理計(jì)劃、用戶發(fā)展計(jì)劃、銷售計(jì)劃等；2） 投資計(jì)劃；3） 采購(gòu)計(jì)劃；4） 技改計(jì)劃；5） 固定資產(chǎn)維修計(jì)劃；6） 人力資源計(jì)劃，包括人力資源需求計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃、薪酬和激勵(lì)計(jì)劃等；7） 行政改善計(jì)劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃、制度建設(shè)計(jì)劃、流程改進(jìn)計(jì)劃、軟硬件環(huán)境改善計(jì)劃等。第十六條 集團(tuán)公司人力資源部負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司年度的人力資源計(jì)劃，包括人力資源需求計(jì)劃、招聘和培訓(xùn)計(jì)劃、薪酬和激勵(lì)計(jì)劃等，并形成相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。第十八條 集團(tuán)公司物資管理部負(fù)責(zé)組織制定采購(gòu)計(jì)劃，并形成相應(yīng)的收入費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。第二十條 集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金平衡計(jì)劃、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、稅收規(guī)劃，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。第三章 全面預(yù)算的編制與審批 第二十二條 全面預(yù)算采用三年跨度的滾動(dòng)編制形式。第二十三條 全面預(yù)算的編制和審批，包括：編制和發(fā)布集團(tuán)全面預(yù)算大綱；下屬企業(yè)在集團(tuán)發(fā)布的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，編制本公司的全面預(yù)算大綱，并組織編制本公司的全面預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)，根據(jù)集團(tuán)公司的審核意見(jiàn)修改本公司的全面預(yù)算并再次上報(bào)給集團(tuán)，由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)匯總成集團(tuán)整體的全面預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)審議，經(jīng)董事長(zhǎng)簽署后正式生效。第二十四條 集團(tuán)全面預(yù)算大綱的編制（9月初－9月底）。2. 集團(tuán)公司總經(jīng)理是全面預(yù)算大綱編制的主要負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)略投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人組成的團(tuán)隊(duì)，根據(jù)董事會(huì)形成的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及上年度全面預(yù)算編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，擬訂集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議和集團(tuán)董事會(huì)討論審議。4. 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)（收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、稅收目標(biāo)等）和非財(cái)務(wù)指標(biāo)（市場(chǎng)、服務(wù)、安全、技術(shù)、人才目標(biāo)等）。1. 各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)在集團(tuán)下達(dá)的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。3. 全資公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和行政管理部門(mén)等參照集團(tuán)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)環(huán)境的實(shí)際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預(yù)算，包括公司層面的和部門(mén)層面的全面預(yù)算。5. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各全資公司上報(bào)的年度預(yù)算，編制集團(tuán)的年度預(yù)算。7. 預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開(kāi)集團(tuán)全面預(yù)算質(zhì)詢會(huì)，聽(tīng)取各全資公司提報(bào)的全面預(yù)算草案,討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標(biāo)設(shè)定和財(cái)務(wù)預(yù)算等具體工作，對(duì)各單位的全面預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部將審議意見(jiàn)反饋到各全資公司責(zé)其調(diào)整。9. 待集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由董事長(zhǎng)簽署后發(fā)布集團(tuán)年度全面預(yù)算和全資公司年度預(yù)算，集團(tuán)各部門(mén)、各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。1. 戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)編寫(xiě)股東意見(jiàn)書(shū)，將集團(tuán)全面預(yù)算大綱下達(dá)給各控股子公
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