【正文】 口管理部門，是集團(tuán)全面預(yù)算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門，是預(yù)算管理委員會的具體辦事部 門，負(fù)責(zé)在全面預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤和評估過程中為總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)處理好日常事務(wù)工作。戰(zhàn)略投資部應(yīng)積極參與集團(tuán)公司年度全面預(yù)算的制定過程，并為公司年度經(jīng)營計劃的制定提供分析和技術(shù)支持。 第十三條 全面預(yù)算應(yīng)以歷年經(jīng)營績效及滾動戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營舉措以及經(jīng)濟(jì)和財務(wù)分析。 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標(biāo)回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢預(yù)測分析，對未來三年的發(fā)展展望； 2. 主要經(jīng)營指標(biāo)及經(jīng)營計劃： 1） 市場營銷計劃，包括客戶管理計劃、用戶發(fā)展計劃、銷售計劃等； 2） 投資計劃； 3） 采購計劃； 4） 技改計劃； 5） 固定資產(chǎn)維修計劃； 6） 人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、培訓(xùn)計劃、薪酬和激勵計劃等； 7） 行政改善計劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計劃、制度建設(shè)計劃、流程改進(jìn)計劃、軟硬件環(huán)境改善計劃等。 第十六條 集團(tuán)公司人力資源部負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司年度的人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、招聘和培訓(xùn)計劃、薪酬和激勵計劃等，并形成相應(yīng)的費用預(yù)算，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。 第十八條 集團(tuán)公司物資管理部負(fù)責(zé)組織制定采購計劃，并形成相應(yīng)的收入費用預(yù)算，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。 第二十條 集團(tuán)公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金平衡計劃、財務(wù)費用預(yù)算、稅收規(guī)劃，以及本部門的工作計劃和預(yù)算。 第三章 全面預(yù)算的編制與審批 第二十二條 全面預(yù)算采用三年跨度的滾動編制形式。 第二十三條 全面預(yù)算的編制和審批，包括：編制和發(fā)布集團(tuán)全面預(yù)算大綱；下屬企業(yè)在集團(tuán)發(fā)布的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，編制本公司的全面預(yù)算大綱，并組織編制本公司的全面預(yù)算上報給集團(tuán)，根據(jù)集團(tuán)公司的審核意見修改本公司的全面預(yù)算并再次上報 給集團(tuán)，由集團(tuán)計劃財務(wù)部門匯總成集團(tuán)整體的全面預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過后，報集團(tuán)預(yù)算管理委員會和董事會審議，經(jīng)董事長簽署后正式生效。 第二十四條 集團(tuán)全面預(yù)算大綱的編制（ 9 月初－ 9 月底）。 2. 集團(tuán)公司總經(jīng)理是全面預(yù)算大綱編制的主要負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營班子、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人組成的團(tuán)隊，根據(jù)董事會形成的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及上年度全面預(yù)算 編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見的基礎(chǔ)上，擬訂集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱草案，提交預(yù)算管理委員會審議和集團(tuán)董事會討論審議。 4. 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)（收入、成本、費用、利潤、稅收目標(biāo)等）和非財務(wù)指標(biāo)（市場、服務(wù)、安全、技術(shù)、人才目標(biāo)等）。 1. 各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)在集團(tuán)下達(dá)的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。 3. 全資公司各業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和行政管理部門等參照集團(tuán)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的實際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預(yù)算，包括公司 7 層面的和部門層面的全面預(yù)算。 5. 集團(tuán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各全資公司上報的年度預(yù)算，編制集團(tuán)的年度預(yù)算。 7. 預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開集團(tuán)全面預(yù)算質(zhì)詢會，聽取各全資公司提報的全面預(yù)算草案 ,討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算等具體工作，對各單位的全面預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，由集團(tuán)計劃財務(wù)部將審議意見反饋到各全資公司責(zé)其調(diào)整。 9. 待集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后，由董事長簽署后發(fā)布集團(tuán)年度全面預(yù)算和全資公司年度預(yù)算，集團(tuán)各部門、各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實施。 1. 戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)編寫股東意見書，將集團(tuán)全面預(yù)算大綱下達(dá)給各控股子公司，控股子公司董事會匯總各股東方意見后，由子公司總經(jīng)理組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。 3. 控股子公司各業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和行政管理部門等參照控股子公司董事會下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的實際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預(yù)算，包括公司層面的和部門層面的全面預(yù)算。 5. 集團(tuán)計劃財務(wù)部根據(jù)戰(zhàn)略投資部提供的各控股公司年度預(yù)算草案，以及集團(tuán)公司本部各部門和全資公司的年度預(yù)算草案，匯總編制集團(tuán)整體的全面預(yù)算。 7. 預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開集團(tuán)全面預(yù) 9 算質(zhì)詢會，聽取各控股子公司提報的全面預(yù)算草案 ,討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算等具體工作，對各單位的全面預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，戰(zhàn)略投資部根據(jù)預(yù)算管理委員會 的修改意見編寫全面預(yù)算調(diào)整股東意見書，并反饋到各控股子公司責(zé)其調(diào)整。 9. 集團(tuán)計劃財務(wù)部重新匯總編制集團(tuán)年度全面預(yù)算，上報集團(tuán)預(yù)算管理委員會和集團(tuán)董事會審議。 10. 待控股公司董事會批準(zhǔn)后，由控股公司董事長簽署后發(fā)布控股公司的年度全面預(yù)算，控股公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實施。如遇重大變化，嚴(yán)重影響原計劃的完成，確需調(diào)整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調(diào)整。如：各種突發(fā)事件，包括自然