某公司全面預算管理辦法-展示頁
2025-04-21 13:17本頁面
【正文】 責是：組織制定預算管理的有關制度，落實全面預算管理制度的具體實施。對預算執(zhí)行情況進行考核，改進預算管理。監(jiān)督、檢查預算執(zhí)行情況。根據(jù)總公司年度發(fā)展規(guī)劃，確定年度預算指導思想和目標，制定企業(yè)年度預算管理的具體措施和辦法?？偣痉ㄈ舜韺θ骖A算管理工作負總責。 堅持權(quán)責對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營目標實施。 第十條 總公司全面預算管理應當按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責任權(quán)限進行，并遵循以下基本原則：堅持效益優(yōu)先原則，實行綜合平衡，進行全面預算管理；根據(jù)城市客運市場需求和企業(yè)能力，編制企業(yè)年度預算，使企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項工作在總公司統(tǒng)一的計劃下協(xié)調(diào)進行。全面預算管理包括預算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、監(jiān)督考核與改進等。第七條 總公司全面預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以財務預算、資本預算、籌資預算為基礎，以最佳成本為努力方向，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務報表形式予以充分反映。資本預算是總公司在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、資產(chǎn)負債預算、融資預算和債券投資預算。第四條 財務預算是在預測和決策的基礎上，根據(jù)經(jīng)營預算、資本性支出預算及其他支出預算，以具體金額反映與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果、財務狀況有關的各項經(jīng)濟指標，包括主營業(yè)務收入預算、包車業(yè)務收入預算、主營業(yè)務成本預算、管理（間接）費用預算、財務費用預算、其他業(yè)務預算、利潤預算、投資收益預算、營業(yè)外收支預算等。 全面預算管理的內(nèi)容第三條 總公司全面預算管理是在預測和決策的基礎上，圍繞總公司經(jīng)營發(fā)展目標，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、經(jīng)營成果及其分配等資金運作所作的具體安排，是利用預算對總公司內(nèi)部各單位、各部門的各種財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)總公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標。第二條 總公司下屬各營運公司、修理廠等生產(chǎn)輔助后勤保障部門、各經(jīng)營實體、各職能部門均納入全面預算管理范疇，并嚴格按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。南昌公交總公司全面預算管理辦法(草)第一章 總 則第一條為規(guī)范我司(以下簡稱“總公司”)的預算管理，提高總公司管理水平，建立、健全內(nèi)部約束機制，確?？偣緫?zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》，特制定本辦法。第二章其基本內(nèi)容包括：財務預算、資本預算、籌資預算。第五條第六條 籌資預算是總公司在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、對原有借款還本付息的預算，主要依據(jù)總公司有關資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制。第八條 總公司將全面預算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。第三章 全面預算管理的任務與原則第九條 總公司全面預算管理的任務是：在科學預測的基礎上，為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度提供依據(jù)，制定企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃，并通過近期預算的組織實施。按照“預算全員化、管理精細化、成本最佳化、效益最大化”的要求，充分調(diào)動和發(fā)揮廣大員工參與預算管理的積極性，挖掘并合理利用企業(yè)的一切人力、財力和物力，科學合理制定、調(diào)整企業(yè)的各項技術(shù)經(jīng)濟定額與成本費用定額，不斷完善企業(yè)的各項技術(shù)經(jīng)濟指標，以獲得最佳的經(jīng)濟效果，促進企業(yè)又好又快發(fā)展。 堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；第四章 全面預算管理的組織機構(gòu)第十一條 總公司設立預算管理委員會，負責企業(yè)的全面預算管理事宜，在總經(jīng)理領導下，由總經(jīng)理、各分管副總經(jīng)理、總工程師、各業(yè)務部門負責人共同組成。第十二條 總公司預算管理委員會的主要職責和任務是：負責制定有關預算管理制度、政策和程序，確定各專業(yè)預算的牽頭部門，制定各部門在預算管理中的職責等。審議、批復年度預算草案，審議、批復年度預算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)、解決預算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。第十三條 預算管理委員會下設預算編制小組，由綜合處、財務處、運調(diào)處、勞人處、機務處、安全處、監(jiān)審處等人員組成。組織擬定年度預算的具體編制手冊，下達年度預算編制總體要求。對已批準的年度預算分解下達執(zhí)行。收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基礎工作。第十四條 為保證總公司全面預算管理的順利實施，各預算執(zhí)行單位和歸口管理部門必須根據(jù)全面預算管理的要求配備專業(yè)或兼職的預算管理人員。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標。預算年度重大經(jīng)營事項安排，包括：新開營運線路和客運市場變化預測；企業(yè)人力、物力、財力資源的保證程度；經(jīng)審定過的符合平均先進水平要求的各類技術(shù)經(jīng)濟定額等。因此，總公司各個生產(chǎn)經(jīng)營單位、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)和各個方面的生產(chǎn)經(jīng)營活動，都必須嚴格按預算執(zhí)行。營運收入計劃，具體包括：（1）客運量（人次）計劃；
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