某公司全面預算管理體系概述-展示頁
2025-06-26 05:20本頁面
【正文】 部；同時修改相關(guān)制度，完善貨代合同等文件的報告制度；同時進行業(yè)務流程整合，調(diào)整運營方式。 原因：在生產(chǎn)物資管理制度中，規(guī)定應提供合同副本，但由于采購合同為大合同，內(nèi)容籠統(tǒng)，在付款時無太大的參考價值，故目前在執(zhí)行過程中不再提交。公司制度中規(guī)定，外購部品采購的付款憑證：請款單、發(fā)票、報關(guān)單、AIS 票和月報，并要求按發(fā)票付款。4 / 35制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問題財務部門的內(nèi)部控制職能有待加強，銷售、制造、采購、倉儲與財務部門間的合作與監(jiān)控能力尚未實現(xiàn)。原因：一方面沒有制度要求各業(yè)務部門必須進行費用變動原因分析，盡管原則上各部門應該進行原因解釋，但未形成制度；二是缺乏相應的直接負責人，財務部將考核表發(fā)放至各部門后，后續(xù)工作應由誰負責、向誰匯報，缺乏相應的規(guī)定。從目前來看，財務部逐月制定考核表并發(fā)放至各業(yè)務部門后，工作即完成，而未開展追蹤檢查工作。 （據(jù)悉，3 / 35PG 活動在年末開展節(jié)省獎勵，具體內(nèi)容待核實。 再深入原因：一方面受公司現(xiàn)狀的影響，比如信息集成的決策支持功能未實現(xiàn)，造成公司戰(zhàn)略制定缺乏相應基礎(chǔ)；另一方面可能受高層管理者的經(jīng)營理念和管理思想影響公司運行機制問題（1） 企業(yè)各部門之間相互推委責任、不同部門提供的同一內(nèi)容之數(shù)據(jù)有較大差異原因：業(yè)務整合不夠。企業(yè)經(jīng)營過程中，全面預算是以財務為中心的管理活動的工作基礎(chǔ)，2 / 35企業(yè)必須強調(diào)預算編制和預算執(zhí)行工作，并據(jù)之建立考評體系，力求在編制、執(zhí)行、調(diào)整、以及與實踐的對比分析中提高管理水平。公司目前尚未真正推行全面預算管理，全面預算管理理念亦未得到各部門的理解與重視。財務部的會計計帳職能基本實現(xiàn)，但未能發(fā)揮其管理會計和財務管理的功能。1 / 35上海理光傳真機有限公司財務集中管理方案設(shè)計 策劃設(shè)計：專家組 上海三元企業(yè)管理有限公司2022 年 12 月 20 日目 錄第一部分 現(xiàn)狀及原因分析 ....................................................................1一、上海理光財務管理現(xiàn)狀 ..................................................................1二、問題及原因分析 ........................................................................1財務部職能定位問題 ....................................................................1公司運行機制問題 ......................................................................2制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問題 ................................................................4各部門信息不集成，造成財務部門數(shù)據(jù)輸入工作量很大 ......................................7公司改革方案之四2 / 35失敗成本 ..............................................................................7以上問題總結(jié) ..........................................................................8第二部分 財務集中管理方案 ................................................................10一、 成立計劃財務部 ....................................................................10二、建立全面預算體系 .....................................................................10（一）全面預算基本思想 ..................................................................10（二）選擇全面預算方法 ..................................................................11三、實現(xiàn)集中信息控制平臺 .................................................................12四、實行標準成本管理制度 .................................................................12五、推行目標管理方法，構(gòu)建以財務管理為中心的運營機制 .....................................12第三部分 全面預算管理推行計劃 ............................................................14一、基礎(chǔ)工作 .............................................................................14二、各部門功能定位 .......................................................................15（一）高層管理者 ........................................................................15（二）業(yè)務部門 ..........................................................................15（三）財務部門 ..........................................................................16三、全面預算管理推行計劃 ...
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