企業(yè)所得稅年報模板-展示頁
2025-08-14 01:56本頁面
【正文】 **16十六、修理費**17十七、包裝費****18十八、技術轉讓費**19十九、研究費用**20二十、各項稅費****21二十一、利息收支****22二十二、匯兌差額****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費*****25二十五、其他26合計(1+2+3+…25) A105000 納稅調整項目明細表行次項 目賬載金額稅收金額調增金額調減金額12341一、收入類調整項目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權責發(fā)生制原則確認的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050） ００15（三）業(yè)務招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫Ａ105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關的支出**28（十五）境外所得分攤的共同支出***29（十六）黨組織工作經(jīng)費30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調整項目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項調整項目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調整額(填寫A105010)*41（五）有限合伙企業(yè)法人合伙方應分得的應納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調整應稅所得**44六、其他**45合計（1+12+31+36+43+44）**A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表行次項目賬載金額實際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結轉扣除額稅收金額納稅調整金額累計結轉以后年度扣除額123456（15）7（1+45）1一、工資薪金支出 ** *2其中
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