企業(yè)所得稅-習(xí)題-展示頁(yè)
2024-08-19 10:44本頁(yè)面
【正文】 為 20%） 、 境 外 投 資 收 益 （ 稅 后 ） 20萬(wàn) 元 （ 被 投 資 方 適 用 所 得 稅 稅 率 為20%） 。（ 6） 計(jì) 入 成 本 、 費(fèi) 用 的 實(shí) 發(fā) 工 資 費(fèi) 用 150萬(wàn) 元 ， 撥 繳 工 會(huì) 經(jīng) 費(fèi) 5萬(wàn) 元 并 取 得 專用 收 據(jù) ， 實(shí) 際 支 出 職 工 福 利 費(fèi) 25萬(wàn) 元 、 職 工 教 育 經(jīng) 費(fèi) 5萬(wàn) 元 ， 三 項(xiàng) 經(jīng) 費(fèi) 均 超 過(guò)稅 法 規(guī) 定 的 扣 除 標(biāo) 準(zhǔn) 。（ 4） 發(fā) 生 管 理 費(fèi) 用 20萬(wàn) 元 （ 含 業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 4萬(wàn) 元 ） 。 銷 售 自 產(chǎn) 白 酒 8標(biāo) 準(zhǔn) 箱 給 使 用 單 位 和 消 費(fèi) 者 個(gè) 人 ，開 具 普 通 發(fā) 票 ， 取 得 銷 售 收 入 元 。40 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、第第 1題題4 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 某 市 白 酒 廠 為 居 民 企 業(yè) ,主 要 生 產(chǎn) 銷 售 白 酒 ,2022年 度 有 關(guān) 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 情 況 為 ：（ 1） 當(dāng) 年 應(yīng) 納 增 值 稅 元 ， 應(yīng) 納 消 費(fèi) 稅 元 。 要 有 具 體 的 計(jì) 算 過(guò) 程 。40 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、作 業(yè) 要 求 ： 每 人 至 少 選 擇 做 5道 題 目 。 要 有 對(duì) 問(wèn) 題 分 析 的 過(guò) 程 。 總 結(jié) 每 道 題 的 知 識(shí) 點(diǎn) 。（ 2） 銷 售 自 產(chǎn) 白 酒 120標(biāo) 準(zhǔn) 箱 給 某 大 型 商 場(chǎng) ， 向 購(gòu) 買 方 開 具 了 增 值 稅 專 用 發(fā)票 ， 注 明 銷 售 額 300萬(wàn) 元 。（ 3） 當(dāng) 年 白 酒 銷 售 成 本 共 計(jì) 為 120萬(wàn) 元 ； 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 10萬(wàn) 元 。（ 5） 銷 售 費(fèi) 用 100萬(wàn) 元 (含 廣 告 費(fèi) 20萬(wàn) 元 ,業(yè) 務(wù) 宣 傳 費(fèi) 10萬(wàn) 元 )。（ 7） 營(yíng) 業(yè) 外 支 出 30萬(wàn) 元 ,其 中 被 工 商 部 門 行 政 罰 款 6萬(wàn) 元 ,向 本 廠 困 難 職 工 直接 捐 贈(zèng) 4萬(wàn) 元 ,通 過(guò) 民 政 部 門 向 貧 困 地 區(qū) 捐 贈(zèng) 20萬(wàn) 元 。（ 上 年 超 過(guò) 標(biāo) 準(zhǔn) 的 廣 告 費(fèi) 和 業(yè) 務(wù) 宣 傳 費(fèi) 40萬(wàn) 元 ,境 外 所 得 采 用 抵 免 限 額 法 ）要 求 ： 計(jì) 算 該 企 業(yè) 在 我 國(guó) 應(yīng) 繳 納 的 企 業(yè) 所
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