中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總88-展示頁
2025-07-07 23:24本頁面
【正文】 轉資入賬，固定資產等投資成本不準確。 合資合同（合營協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。 可行性研究報告的審批 投資項目可行性研究報告由項目責任單位通過委托或招投標選定有資質單位進行編制，需上報國家或新布點特大型項目先行編報項目建議書。 發(fā)展計劃部組織物資裝備部(國際事業(yè)公司)、事業(yè)部按管理職責及分工，分別負責項目技術選擇、重大設備詢價和分交工作。合資合同（合營協(xié)議）和合資公司章程等法律文件經法律事務部審核，由董事會或經其授權的機構、人員批準，并由股份公司董事長或由其授權的授權委托代理人簽署。合資合同（合營協(xié)議）和合資公司章程等法律文件由法律事務部審核并出具法律意見書，董事會或經其授權的機構、人員批準，并由股份公司董事長或經其授權的委托代理人簽署。含有3套及以上工藝裝置的投資項目，必須編制總體設計。 年度投資計劃管理 發(fā)展計劃部統(tǒng)一歸口管理年度勘探及資本性投資計劃，年度計劃的預測、編制、下達和調整，按有關授權執(zhí)行。事業(yè)部針對分（子）公司的建議，提出各板塊的投資建議計劃，由事業(yè)部主任審核后，報發(fā)展計劃部綜合平衡。發(fā)展計劃部綜合平衡事業(yè)部、分（子）公司的投資建議計劃，按照財務部編制的資金預算可用資金情況和股份公司控制資產負債率的要求，提出股份公司年度投資建議計劃，逐級上報總裁辦公會、董事會審核后，報股東大會審批。 由發(fā)展計劃部編制分批投資計劃，報總裁簽發(fā)。已下達的投資計劃項目，如需調整，仍按項目審批程序執(zhí)行。2 投資項目實施 投資項目實施，參見《》。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。3 項目后評價 按照項目審批管理辦法，由股份公司職能部門、事業(yè)部和分（子）公司根據需要分別委托有資質的咨詢公司或中介機構進行后評價，并根據項目是否達到各項預期目標進行考核。項目正式確立并列入年度投資計劃后，再轉入項目投資中。 在建項目資金安排及付款 財務部根據年度投資計劃，對分公司、全資子公司上報的月度投資資金完成報表進行審核；審核無誤后通過辦理內部付款審批手續(xù)將項目所需資金撥付給相關分公司、全資子公司。 分公司、全資子公司財務部門，根據工程進度（限上項目依據工程部的書面確認），在審核合同、付款申請及有效憑證后，辦理付款審批手續(xù)并對外支付。股份公司授權分公司、全資子公司名義出資或收購的，比照本流程“”的規(guī)定將資金撥付
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