2-1中國保險公司償付能力監(jiān)管指標系統(tǒng)的設(shè)計研究-展示頁
2025-07-07 09:36本頁面
【正文】 統(tǒng)計一覽表基于以上實證經(jīng)驗，就可以考慮如何設(shè)置反映“準備金不足”、“費率過低”、“高估資產(chǎn)”等一系列有針對性的指標?？梢詤⒄諊鈱垭U和非壽險公司的風險分類來設(shè)置相應(yīng)的指標，比如將風險分為純承保風險、承保管理風險、信用風險、再保風險、投資風險、流動性風險、費用風險、匹配風險、退保風險、準備金風險等等，從這些風險中精煉出與償付能力最為相關(guān)的風險類型，設(shè)置能夠反映這些風險的各種量化指標?？梢哉f，保險業(yè)發(fā)達國家目前對償付能力的評估和監(jiān)管的基本方法就是：確認和衡量保險公司的各種風險因素，包括這些風險之間的相關(guān)程度，恰當?shù)匾?guī)定應(yīng)對這些風險的資本要求。四、 研制監(jiān)管指標的兩條思路建立監(jiān)管指標系統(tǒng)的目的是為了對保險公司的償付能力進行監(jiān)控和預(yù)警。總之，有效借鑒國際經(jīng)驗包括兩個方面，其一是完整、準確地了解諸如IRIS系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用背景、整個技術(shù)過程；其二是準確地把握國內(nèi)的實際情況，把握二者之間的實際差距。因此，現(xiàn)行監(jiān)管指標系統(tǒng)的實質(zhì)意義是雙向的，它對被監(jiān)管者和監(jiān)管者都有督促作用。但同時也說明我們必須及早開展這項工作，在實踐中逐漸摸索出一套適合我國市場的監(jiān)管系統(tǒng)。對于第二條意見，其實不僅是非法定的監(jiān)管指標系統(tǒng)，即便是對于法定償付能力額度指標，也面臨著同樣的問題。為了防患于未然，必須搶在主體數(shù)量大量增加之前著手建立償付能力預(yù)警監(jiān)管指標系統(tǒng)，以積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，滿足償付能力監(jiān)管需求。首先，我國監(jiān)管部門不可能等到市場上有成百上千家公司后再開始制訂預(yù)警監(jiān)管指標系統(tǒng)。三、 借鑒IRIS系統(tǒng)的可行性通過比較可以發(fā)現(xiàn)，無論是指標的選擇、正常值范圍的確定、還是對應(yīng)措施，我國現(xiàn)行監(jiān)管指標系統(tǒng)在很大程度上類似于美國IRIS。IRIS的目的是達到預(yù)警功能，即初步篩選出可能出現(xiàn)償付能力危機的保險公司，以便重點加強對這些公司的監(jiān)管，提高監(jiān)管資源的使用效率。出于這種原因，有必要在年檢中及在必要的情況下及時更新這些要素。重要的決定，例如頒發(fā)執(zhí)照，應(yīng)該在IRIS的基礎(chǔ)上對公司進一步分析或檢查后做出。IRIS依賴于財務(wù)報告的精確度和標準化程度，IRIS統(tǒng)計結(jié)果還受公司的微觀環(huán)境的影響。分析階段的報告是對外保密的，只有保險監(jiān)管部門才能查閱。分析階段：對不符合一定標準（四個或更多的IRIS的比率超出了NAIC確定的“正常范圍”）的保險公司，從政府保險監(jiān)管部門抽調(diào)有經(jīng)驗的財務(wù)檢查和分析人員組成專家小組，重新分析年報和IRIS比率。NAIC對未達到要求的公司繼續(xù)進行分析，部分達到要求的公司，如NAIC認為必要即可納入IRIS下一步分析范圍。IRIS系統(tǒng)的應(yīng)用包括兩個階段：統(tǒng)計階段和分析階段。FAST只是與IRIS系統(tǒng)配合使用的指標系統(tǒng)，并沒有取代IRIS系統(tǒng)，這是因為美國有4－5千家保險公司，NAIC以及各州的監(jiān)管部門不可能每年對每家公司都逐一用指標繁多的FAST進行檢查測算，這樣做的成本太高，也不實際。IRIS系統(tǒng)并不是美國保險監(jiān)管指標系統(tǒng)的全部內(nèi)容，從1995年開始，NAIC在IRIS的基礎(chǔ)上針對那些至少在17個州開展業(yè)務(wù)并且毛保費收入超過5千萬美元的人壽與健康保險公司及毛保費收入超過3千萬美元的財產(chǎn)與責任保險公司進行另一項附加分析，即財務(wù)分析和償付能力追蹤系統(tǒng)（Financial Analysis and Solvency Tracking, FAST）。我國保險監(jiān)管機構(gòu)開始研究償付能力監(jiān)管指標時，主要參照了美國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）的IRIS系統(tǒng)（見附件2）。因此，現(xiàn)行監(jiān)管指標系統(tǒng)的頒布并不意味著我國保險公司償付能力監(jiān)管指標系統(tǒng)的設(shè)計工作已經(jīng)完成，而是為我們從多種角度研究償付能力監(jiān)管指標預(yù)警系統(tǒng)提供了一個起點。這里，“初步”的含義是指它對非壽險和壽險只分別要求了11和12個指標，與美國NAIC的預(yù)警系統(tǒng)，即“IRIS＋FAST”系統(tǒng)相比，還是非常簡單的；“開放型”和“動態(tài)型”是指：指標的選擇、指標個數(shù)和正常值范圍都將根據(jù)被監(jiān)管對象的具體情況和整個市場的發(fā)展狀況不斷進行調(diào)整和修訂，與法定最低償付能力額度指標的設(shè)定相比，指標系統(tǒng)有很大的靈活性。各公司按照要求于每年4月30日前向保監(jiān)會提供的償付能力報告和監(jiān)管指標報告，將會逐漸提供一些反饋信息，我們對此拭目以待。經(jīng)過長達數(shù)年的努力，終于在2003年3月24日正式頒布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定 》（2003年第1號，以下簡稱“1號文件”，具體指標見附件1）。早在中國保監(jiān)會成立以前，中國人民銀行保險司就開始組織這項工作，曾于1998年9月11日推出過第一版監(jiān)管指標“銀發(fā)[1998]432號”。這兩套指標體系雖然不是法定指標，但它是對美國法定RBC報告的有力補充，自出臺以來，發(fā)揮了有效的監(jiān)管作用。其基本原理是根據(jù)保險公司提供的監(jiān)管報表、財務(wù)報表和業(yè)務(wù)報表等信息，及時地統(tǒng)計、分析公司的財務(wù)狀況，根據(jù)一些指標的異常情況，及早發(fā)現(xiàn)需要監(jiān)管部門重點關(guān)注的保險公司，提高監(jiān)管部門償付能力監(jiān)管的效率。在此前提下，結(jié)合國外有關(guān)償付能力監(jiān)管指標的實證經(jīng)驗，針對我國保險公司的實際應(yīng)用前景，對該系統(tǒng)提出了一系列改進意見。中國保險公司償付能力監(jiān)管指標系統(tǒng)的設(shè)計研究瞿 玲上海財經(jīng)大學(xué)保險精算研究中心摘要：本文針對中國保監(jiān)會2003年3月24日正式頒布的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定 》（2003年第1號）
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