【正文】 行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。 。 20%辦理再保險。 。 。 。保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力。 。 2. 提存保證金。根據(jù)我國已有保險法的規(guī)定 ,對于償付能力的監(jiān)管方法主要包括以下三個方面 : (一 ) 正常的監(jiān)管方法 。隨著保險市場的發(fā)展 ,保險法制建設也逐步完善起來。因此 , 在現(xiàn)代保險業(yè)中，各國對保險業(yè)的監(jiān)管都把精力集中在償付能力方面。還有一種模式是全面監(jiān)管模式 , 即對市場行為、信息披露和償付能力等都實施監(jiān)管 , 但以償付能力為主 , 對保險條款和費率只采取事前批報辦法 ,美國采取這種模式。 另一方面給予更大的信任 , 監(jiān)管的要求集中于公司的償付能力和財務狀況 , 只要做到這一點 , 一般對公司經(jīng)營不再更多干預 , 英國采取這種模式。保險企業(yè)只有達到最低償付能力的要求 , 才能使投保人的利益得到確保 。在這種情況下 , 保費收入就不足以賠付和給付 , 保險企業(yè)就要用保費以外的資金來進行償付 , 因此 , 保險企業(yè)的償付能力 , 就要考慮所承擔的風險在發(fā)生超出正常年景下的賠償和給付能力。從理論上講 ,純保險費應該正好滿足賠付和給付的需要。 通常保險企業(yè)如果保險費率厘定合理、保險基金管理得當、宏觀環(huán)境不 發(fā)生大的波動 , 不會發(fā)生償付能力問題。但是對保險企業(yè)來說 ,償付能力是指保險企業(yè)所承擔的經(jīng)濟責任在發(fā)生保險事故時履行賠償或給付的能力。新《保險法》規(guī)定了今后要對保險公司最低償付能力實施監(jiān)控 ,這對促進保險公司穩(wěn)健經(jīng)營 , 保護被保險人的利益以及加強保險監(jiān)管 ,加快我國保險業(yè)國際化的步伐 , 具有十分重要的意義。但必須穩(wěn)健地實現(xiàn)其保值和增值，才能長期而有效地保障保險公司的償付能力。 (3)投資收益與資金運用狀況 ? 除了各項準備金和保障基金外，保險公司在運營中還有大部分資金處于閑置狀態(tài)，因此保險公司可以將這些資金中的一部分存銀行，也可以在股市、債市等貨幣或資本市場上投資，其收益可以提取一部分作為公積金。如果準備金提取不足，就會影響償付能力。它也是預防失去償付能力的最后一道關(guān)卡，以備準備金提存不足、發(fā)生資產(chǎn)無法清償負債時的急需。 (1)資本金 ? 資本金是保險公司得以設立和運作的基礎(chǔ)，設立保險公司必須有足夠的資本金。 (4)償付能力是保險監(jiān)管的核心內(nèi)容 ? 由于保險雙方權(quán)利義務在時間上的不對稱性，所以一旦保險公司出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)的問題，被保險人將失去保險保障，蒙受經(jīng)濟損失，進而對整個經(jīng)濟的正常運行和社會穩(wěn)定也會產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。 (3)償付能力是實現(xiàn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要 ? 保險公司在發(fā)展或擴張的過程中，會經(jīng)常地遇到資金短缺的問題，舉債是解決資金短缺的重要途徑。 (2)償付能力是維護被保險人利益的基本保證 ? 保險業(yè)是經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，涉及廠 大公眾的利益，具有廣泛的社會性，償付能力的大小與廣大公眾的利益息息相關(guān)。而決定保險公司生存與否的重要條件就是償付能力，一且資不抵債就面臨破產(chǎn)。 保險是信用的象征，保險會計作為核算和反映經(jīng)濟活動的工具，它所產(chǎn)生的信息必須真實、可靠，這不僅關(guān)系到投資者、債權(quán)人的利益，而且直接關(guān)系到廣大投保人的利益，是保險公司的社會責任。 (2)實際償付能力是指根據(jù)監(jiān)管法規(guī)、會計準則調(diào)整后的認可資本，即認可資產(chǎn)減去認可負債的差額。保險公司償付能力監(jiān)管 一 .保險公司償付能力 二 .保險公司償付能力監(jiān)管意義 三 .保險公司償付能力監(jiān)管手段 四 .保險責任準備金 五 .保險保障基金 六 .保險公司公積金 一 .償付能力 ： 保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力，具體表現(xiàn)為保險公司是否有足夠的資產(chǎn)來匹配其負債，特別是履行其給付保險金或賠款的義務。 ：最低償付能力和實際償付能力 (1)保險公司最低償付能力是保險公司必須滿足的償付能力要求，即由保險法規(guī)規(guī)定的保險公司在存續(xù)期間必須達到的保險公司認可資產(chǎn)與認可負債差額。保險公司的認可資產(chǎn)減去認可負債的差額必須大于保險法規(guī)規(guī)定的金額，否則保險公司即被認定為償付能力不足。因此，保險業(yè)作為經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，其是否具有償付能力，意義十分重大，主要體現(xiàn)在以下幾方面： (1)償付能力是保險公司生存的前提 ? 由于保險經(jīng)營對象是保單，一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，一旦保險標的或被保險人發(fā)生意外事故或保險期滿，保險公司就負有賠償或給付義務。因此，償付能力是保險公司市場競爭力的重要組成部分，是保險公司能否健康穩(wěn)定發(fā)展的重要標志，是保險公司的“生命線”。確保保險公司具有足夠的賠償和給付能力，才能有效地保護被保險人利益，保證被保險人群體風險發(fā)生時能獲得保險合同承諾的經(jīng)濟賠付，從而實現(xiàn)保險公司乃至整個保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，維護社會秩序的正常與穩(wěn)定，提高社會效益。只有保持一個良好的償付能力，保險公司才能解決持續(xù)發(fā)展中所需要的資金。因此保障和增強保險公司的償付能力已成為保險監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。按照 保險法 的要求，保險公司開業(yè)時最少要有 2億元人民幣的資本，主要作為保險公司開業(yè)初期的經(jīng)費來源，用于營業(yè)的擴展和維持公司的償付能力。 （ 2）各項準備金與保障基金 ? 保險公司在收取大量保費后，并不可以全部用于投資，為了將來能履行補償或給付責任，必須將保險費的大部分按照精算要求和保險監(jiān)管部門的規(guī)定提取各項準備金和保障基金。因此，保險業(yè)在營運過程中，應當嚴格根據(jù)法律規(guī)定的要求，提足各項準備金，保險監(jiān)管部門也應嚴格進行檢查，以防提存不足而導致保險公司喪失償付能力。公積金增多，實際資本就多，償付能力就會增強。 二 .監(jiān)管意義 ? 保險法修正案已經(jīng)正式公布 , 并將從 2023 年 1 月 1 日起施行。 償付能力從一般意義來說 , 是指企業(yè)償還到期債務的能力 , 企業(yè)只要資產(chǎn)大于負債 , 就說明具有償付能力。保險企業(yè)與一般企業(yè)不同 , 它們經(jīng)營的對象是風險 , 它所承擔的是未來的損失賠償和給付責任 , 而能否真正承擔起這一責任 , 取決于它是否具有足夠的給付能力。但由于保險企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營過程實際上是風險的集中和損失的分散過程 , 而投保人繳納的保險費是根據(jù)數(shù)理原理并在各種假設條件下算出損失概率而確定的。但實際上 , 由于風險發(fā)生的不確定性、損失程度的波動性、費率厘定前基本假設的局限性以及統(tǒng)計資料的誤差 , 往往使保險標的發(fā)生保險事故的實際損失率同期望值并不完全一致 , 甚至可能超過很多。對于保險企業(yè)來 ,這就要求資產(chǎn)大于負債 , 而且還要超過一定額度 , 這個超過的一定額度 , 就是保險企業(yè)的最低償付能力。 當前國際上對于保險業(yè)的監(jiān)管 , 大體上有三種模式 : 一種是重點監(jiān)管模式 , 一方面給予保 險公司較大的自由度 , 在確定費率和保險條件時享有相當?shù)撵`活性