【正文】 度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司、外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外國保險(xiǎn)公司分公司。 第二章 償付能力額度 第四條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： （一）最近會(huì)計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后 1 億元人民幣以下部分的 18％和 1 億元人民幣以上部分的 16％； （二）公司最近 3 年平均綜合賠款金額 7000 萬元以下部分的 26％和 7000 萬元以上部分的 23％。 經(jīng)營不滿三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的保險(xiǎn)公司， 采用本條第（一）項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間超過 1 年的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)期間為 1 年或 1 年以內(nèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 2. 保險(xiǎn)期間小 于 3 年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％，保險(xiǎn)期間為 3 年到 5 年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％，保險(xiǎn)期間超過 5 年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的 ％。 風(fēng)險(xiǎn)保額為有效保額減去期末責(zé)任準(zhǔn)備金，其中有效保額是指若發(fā)生了保險(xiǎn)合同中最大給付額的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司需支付的最高金額；期末責(zé)任準(zhǔn)備金為中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。 第六條 再保險(xiǎn)公司最低償 付能力額度等于其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別按照本規(guī)定第四、五條規(guī)定計(jì)算的最低償付能力額度之和。 第八條 保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn)。 第九條 保險(xiǎn)公司的認(rèn)可負(fù)債是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債。 第十條 中國保監(jiān)會(huì)為評(píng)估償付能力制定的編報(bào)規(guī)則，是保險(xiǎn)公司編報(bào)認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表和計(jì)算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影響。上年保費(fèi)收入 100％ 本指標(biāo)值的正常范圍為－ 10％～ 60％。 （二）自留保費(fèi)增長率＝（本年自留保費(fèi)－上年自留保費(fèi)）247。 本指標(biāo)值的正常范圍為－ 10％～ 60％。 （三）毛保費(fèi)規(guī)模率＝（保費(fèi)收入＋分保費(fèi)收入）247。若認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo) 值為 999％。上年實(shí)際償付能力額度 100％ 其中實(shí)際償付能力額度＝認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債，公式中的認(rèn)可資產(chǎn)應(yīng)扣除年度內(nèi)增資、接受捐贈(zèng)等非經(jīng)營性因素的影響金額。若本年或上年的實(shí)際償付能力額度為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo)值為999％。本年和上年的自留保費(fèi)之和 100％ 兩年賠付率＝（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和＋本年和上年的分保賠款支出之和＋本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的追償款收入之和）247。 以上公式中，未決賠 款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、長期財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差按照認(rèn)可負(fù)債表中對(duì)相應(yīng)準(zhǔn)備金提取規(guī)定的口徑計(jì)算，其他項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)報(bào)表中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的口徑相同。 （六）資金運(yùn)用收益率＝資金運(yùn)用凈收益247。其中，投資收益、利息收入取自利潤表；買入返售證券收入是指公司從事買入返售證券業(yè)務(wù)，融出資金而得到 的利息收入；賣出回購證券支出是指公司從事賣出回購證券業(yè)務(wù)，融入資金而發(fā)生的利息支出；投資減值準(zhǔn)備是根據(jù)《認(rèn)可資產(chǎn)表編報(bào)說明》的要求提取，同時(shí)未在利潤表的“投資收益”項(xiàng)目中反映的那部分投資減值準(zhǔn)備。 2，相應(yīng)數(shù)據(jù)取自認(rèn)可資產(chǎn)表中的“現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)”項(xiàng)目的“賬面價(jià)值”。 （七）速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)247。 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 本指標(biāo)值的正常范圍為大于 95％。 （八）融資風(fēng)險(xiǎn)率＝賣出回購證券247。 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 50％。保費(fèi)收入 100％ 本指標(biāo)的應(yīng)收保費(fèi)指認(rèn)可資產(chǎn)表中“應(yīng)收保 費(fèi)”的賬面價(jià)值中賬齡不長于 1 年的那部分應(yīng)收保費(fèi)價(jià)值。 （十）認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率＝認(rèn)可負(fù)債247。 （十一）資產(chǎn)認(rèn)可率＝資產(chǎn)凈認(rèn)可價(jià)值247。 本指標(biāo)值的正常范圍為不小于 85％。上年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入 100％ 長期險(xiǎn)保費(fèi)收入是指 1 年期以上的人壽保險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、年金等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入，其中包括進(jìn)入投資連結(jié)產(chǎn)品投資賬戶的那部分保費(fèi)收入。若本年為開業(yè)年度或者上年的經(jīng)營期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，則指標(biāo)值取 999％。上年短期險(xiǎn)自留保費(fèi) 100％ 短期險(xiǎn)是指 1 年期以內(nèi)（含 1 年）的壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)。若本年為開業(yè)年度，或上年自留保費(fèi)為零、負(fù)數(shù)或者上年經(jīng)營期不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的，則指標(biāo)值為 999％。上年實(shí)際償付能力額度 100％ 其中實(shí)際償付能力額度＝認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債，公式中的認(rèn)可資產(chǎn)應(yīng)扣除年度內(nèi)增資、接受捐贈(zèng)等非經(jīng)營性因素的影響金額。若本年或上年的實(shí)際償付能力額度為零或負(fù)數(shù)， 則指標(biāo)值為999％。險(xiǎn)種類別數(shù) 100％ 其中，各類險(xiǎn)種保費(fèi)收入的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和＝∑（ |某類險(xiǎn)種的本年保費(fèi)收入247。所有險(xiǎn)種的上年保費(fèi)收入之和 |）。若公司實(shí)際經(jīng)營的險(xiǎn)種類別數(shù)小于 8，則以實(shí)際數(shù)計(jì)算。 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 8％。認(rèn)可資產(chǎn) 100％ 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 本指標(biāo)值的正常范圍為小于 90％。資產(chǎn)賬面價(jià)值 100％ 其中，資產(chǎn)凈認(rèn)可價(jià)值和資產(chǎn)賬面價(jià)值分別等于認(rèn)可資產(chǎn)表中的“資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的“本年凈認(rèn)可價(jià)值”和“本年賬面價(jià)值”。 （七）短期險(xiǎn)兩年賠付率＝（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和＋本年和上年的分保賠款支出之和＋本年和上年的未 決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的追償款收入之和）247。 （八）投資收益充足率＝資金運(yùn)用凈收益247。 有效壽險(xiǎn)和長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金要求的投資收益＝∑（不同評(píng)估利率的有效壽險(xiǎn)和長期健康險(xiǎn)的期末責(zé)任 準(zhǔn)備金相應(yīng)的評(píng)估利率）。 本指標(biāo)值的正常范圍為 125％～ 900％。（認(rèn)可資產(chǎn)－認(rèn)可負(fù)債） 100％ 攤回分保費(fèi)用和分保費(fèi)用支出來自公司利潤表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債分別來自認(rèn)可資產(chǎn)表和認(rèn)可負(fù)債表。若認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差為零或負(fù)數(shù)，則指標(biāo)值 取 999％?，F(xiàn)金和投資資產(chǎn)的項(xiàng)目種類數(shù) 100％ 其中，現(xiàn)金和投資資產(chǎn)中各項(xiàng)目凈認(rèn)可價(jià)值的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和＝∑（ |某資產(chǎn)項(xiàng)目的本年凈認(rèn)可價(jià)值247?，F(xiàn)金和投資資產(chǎn)上年價(jià)值 |）。沒有股權(quán)投資的保 險(xiǎn)公司，以 9 作為指標(biāo)計(jì)算的分母。 計(jì)算公式中的現(xiàn)金和投資資產(chǎn)本年（上年）價(jià)值等于認(rèn)可資產(chǎn)表中現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)項(xiàng)中的本年（上年）“凈認(rèn)可價(jià)值”金額加上非認(rèn)可的融資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)扣減額。 （十一）融資風(fēng)險(xiǎn)率＝賣出回購證券247。 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 50％。（上年末長期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金＋本年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入） 100％ 其中，退保金的數(shù)據(jù)取自利潤表的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，長期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是資產(chǎn)負(fù)債表中壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金之和，長期險(xiǎn)保費(fèi)收入按保費(fèi)收入的明細(xì)項(xiàng)目分析計(jì)算。 第五章 償付能力額度和監(jiān)管指標(biāo)的管理 更多資料請(qǐng)登錄 : (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 第十三